الخطوات اللازمة للتنبؤ بالاحتياجات المالية: 4 خطوات

بعض الخطوات اللازمة للتنبؤ بالاحتياجات المالية هي كما يلي:

الخطوة 1. ما هي بنود الميزانية العمومية التي تختلف بشكل مباشر مع المبيعات؟

افترض أن الأصول وحسابات الدفع تختلف مباشرة مع المبيعات.

الخطوة 2. التعبير عن بنود الميزانية العمومية التي تختلف مباشرة مع المبيعات كنسبة مئوية من المبيعات (5 ، 00000 روبية).

مقابل كل 1.00 ريال من المبيعات ، ستزيد الأصول من 1.00 روبية. يجب تمويل هذه الزيادة. يفترض أن يتم تمويل الحسابات الدائنة من قبل الموردين الذين يقدمون الائتمان ، وبالتالي يوفرون 10٪ من الأموال الجديدة. يجب على الشركة العثور على تمويل إضافي من مصادر داخلية أو خارجية مقابل 90٪ من كل روبية مبيعات. إذا كانت المبيعات سترتفع من 500000 روبية إلى 600000 روبية ، فإن 90.000 روبية (= 100.000 روبية زيادة في المبيعات × 90٪) في الصناديق الجديدة مطلوبة.

الخطوة 3 - ما هو مقدار التمويل المطلوب (000 90 روبية) الذي يمكن تمويله داخلياً من العمليات؟

بما أن إيرادات المبيعات ستكون 600000 روبية وهامش الربح 10٪ ، سيكون الربح 60.000 روبية. من هذا المبلغ ، مطلوب 15000 روبية للأرباح الموزعة (60.000 روبية × 25٪ توزيع أرباح). هذا يترك 45000 روبية صافي الدخل المتاح لتمويل بعض المبيعات الإضافية.

الخطوة 4. ما مقدار التمويل المطلوب لتمويله خارجياً؟

إذا تم توفير 45،000 روبية من إجمالي المتطلبات البالغ عددها 90،000 روبية داخليًا ، فيجب الحصول على 45،000 روبية من مصادر خارجية.

يمكن التعبير عن العلاقات الواردة في هذا الرسم التوضيحي بالصيغة التالية:

الأموال الخارجية المطلوبة = (A / TR) (S) - (B / TR) (S) - bm (Q) حيث

A / TR = الأصول التي تزيد تلقائيًا من إجمالي الإيرادات أو المبيعات كنسبة من إجمالي الأرباح أو المبيعات

B / TR = تلك الالتزامات التي تزداد بشكل عفوي مع إجمالي الإيرادات أو المبيعات كنسبة مئوية من إجمالي الإيرادات أو المبيعات

S = التغيير في إجمالي الإيرادات أو المبيعات ؛ م = مبيعات هامش الربح ب = نسبة الاحتفاظ بالأرباح ؛ Q = إجمالي الإيرادات المتوقعة للسنة المطلوبة = (500000 روبية) (100.000 روبية) (500000 روبية)

[50000 روبية / 500000 روبية] - (100000 روبية)

- (75٪) (10٪) (600000 روبية)

= 45000 روبية (نفس المبلغ المحسوب أعلاه)

لتلخيص ، فإن العلاقة بين المبيعات والأصول هي السؤال الرئيسي في التنبؤ بمتطلبات التمويل. يمكن استخدام الصيغة المستخدمة في هذا التوضيح بطرق مختلفة من خلال تغيير الافتراضات.