المخاطر التي تنطوي عليها أنشطة الخزينة: 3 أنواع

تلقي هذه المقالة الضوء على الأنواع الرئيسية الثلاثة للمخاطر التي تنطوي عليها أنشطة الخزانة. الأنواع هي: 1. المخاطر التشغيلية 2. المخاطر المالية 3. مخاطر سعر الفائدة.

النوع # 1. المخاطر التشغيلية:

يغطي هذا سلسلة كاملة من دورة المعاملات من التعامل مع الحراسة.

يمكن تقسيم المخاطر التشغيلية مرة أخرى إلى تلك الناشئة عن:

1. يجب أن تتكامل أوجه القصور في النظام ، والتراخيص ، بناءً على تفويض السلطات المعتمد ، مع تدفقات العمل والمستندات. هذا يضمن أن المدفوعات الفردية والتسليمات من قبل البنك هي دعم الصفقات / الصفقات بالكامل ؛

2. عدم الالتزام بالإجراءات والاعتمادات المقررة للتعامل ، والتسوية والحضانة ؛

3. الممارسات الاحتيالية التي تنطوي على الصفقات والمستوطنات.

4. تكنولوجيا المعلومات التي تنطوي على جودة البرمجيات ، والجهوزية الأجهزة ؛ و

5. المخاطر القانونية بسبب عدم كفاية التعريفات وتغطية العهود والمسؤوليات الخاصة بالبنك والطرف المقابل في العقود والاتفاقيات.

تخفيف:

1. يجب على التجار العمل بصرامة ضمن الصفقة الواحدة ، والمحافظ والقيود التحوطية المحددة للأداة والطرف المقابل. يجب الالتزام بمعايير وقف الخسارة ومخاطر المدة والقيمة المعرضة للخطر في جميع الأوقات.

2. لا ينبغي السماح بأي انحراف عن تدفقات العمل والمستندات المعتمدة والمنفذة.

3. يجب أن تصاحب التراخيص اللازمة المستندات عند مرورها من مرحلة واحدة من دورة المعاملة إلى المرحلة التالية.

4. يجب التقيد الصارم لتفويض الصلاحيات للصفقات أو المعاملات التي تتجاوز الصلاحيات ويجب التصديق عليها فورًا وبشكل رسمي وفقًا لقرارات الإدارة / المجلس عند التصديق.

5. يجب اتباع أنظمة التسوية المحددة في كل منتج / أداة وسوق. لا ينبغي السماح بانحرافات ممارسات التسليم والدفع.

6. يجب أن يكون لنظم الكمبيوتر - الأجهزة والشبكات والبرامج - نسخ احتياطية كافية. يجب أن يتم إخضاعهم لاختبارات إجهاد دورية لتحديد قدرتهم على التعامل مع الكميات المتزايدة ومجموعات البيانات الخارجية.

7. الجدارة الائتمانية لصاحب الحصة هي الأهم في أنظمة demat لسجلات الملكية والنقل. يجب ألا تكون علاقات الحفظ إلا مع ذوي أعلى تصنيف ائتماني.

8. يجب إبقاء تفويضات الطرف المقابل / التوكيلات الحالية.

9. يجب مراجعة قائمة الوسطاء المعتمدين بشكل دوري للوفاء بمعايير وأخلاقيات البنك. في معاملات حقوق الملكية ، يكون الوسيط هو الطرف المقابل. يجب أن تكون التسوية للتسليم ضد نوع الدفع.

10 - ينبغي أن تكون المعاملات والمعاملات والوثائق القانونية كافية لحماية المصرف ، لا سيما في المعاملات التي تتم لمرة واحدة والصفقات المهيكلة.

النوع # 2. المخاطر المالية:

يحدد ما يلي ويحدد المخاطر المالية الفردية:

ا. مخاطر الائتمان:

1. تشير أقدم المخاطر المالية في أبسط صورها إلى إمكانية أن يكون مُصدر أداة الدين غير قادر على الوفاء بمبالغ الفائدة و / أو التزامات السداد الأصلية. ولكن في األسواق المالية الحديثة ، يشمل عدم أداء طرف مقابل في مجموعة متنوعة من عقود خارج الميزانية العمومية مثل العقود الآجلة ومقايضات أسعار الفائدة ومقايضات العملة ومخاطر الطرف المقابل في سوق ما بين البنوك. وقد استلزم ذلك تحديد حدود التعرض القصوى للأطراف المقابلة الفردية في التعرضات المالية وغير النقدية.

تخفيف:

1. تقييم أفضل الائتمان. تحليل دقيق للتدفقات النقدية من الأعمال قبل الاستثمار.

2. الاستثمار في الأدوات المالية فقط.

3. تسعير المخاطر.

4. تعزيز الائتمان من خلال ترتيبات الهامش وحسابات الضمان وغيرها.

5. الضمانات / خطابات الاعتماد من الكيانات المصنفة.

6. الأصول المالية و / أو المادية الكافية كضمان.

7. حدود التعرض من جانب الطرف المقابل ، والصناعة ، والموقع ، ومجموعة الأعمال ، داخل وخارج الميزانية.

8. التنويع حسب الصناعة والقطاع والموقع وهلم جرا.

9. حدود التعرض للأطراف المقابلة البنكية للأصول الممولة / غير الممولة.

10. سمعة وصورة الأطراف المقابلة.

11. ضمانات المعاملات من خلال repos.

ب. مخاطر السيولة:

1. الأصل الذي لا يمكن تحويله إلى نقد عند الحاجة هو مذكرة السيولة التي هي السمة الطبيعية للغالبية العظمى من السندات.

هناك أيضا خطر ندرة الأموال في السوق. يمكن أن يحدث هذا ، على سبيل المثال ، عندما يقوم بنك الاحتياطي الهندي (RBI) بتضييق السيولة عن عمد ، عن طريق زيادة CRR ، وبيع الأوراق المالية أو الفوركس.

والوضع الثالث هو عندما تصبح الجدارة الائتمانية للبنك مشبوهة ولا يوجد مقرضون راغبون ، على الرغم من عدم وجود نقص في السيولة في السوق.

تخفيف:

1. زيادة نسبة الاستثمارات في الأوراق المالية السائلة.

2. زيادة نسبة الاستثمارات في أدوات ذات جودة عالية قريبة من النضج.

3. الحفاظ على تصنيف الائتمان والسمعة والصورة.

.4 ﺗدﺧﯾن ﺣﺎﻓظﺔ اﻟﻘروض ﻣن اﻟﻣﻘﺗرﺿﯾن اﻟﮐﺑﺎر واﻟﺻﻐﺎر.

ج. مخاطر السوق:

1. مصطلح عام لوصف مخاطر أسعار الفائدة ومخاطر الحدث ("النظامية").

د. خطر الحدث:

1. إن خطر حدوث حدث غير متوقع ، سواء كان شديداً أو مفاجئاً أو مثيراً (مثل هجمات 11 سبتمبر الإرهابية ، تسونامي) ، سوف يتسبب في حدوث انخفاض شامل في أسعار السوق.

تخفيف:

زيادة نسبة الأصول في استثمارات خالية من المخاطر وذات جودة عالية من أجل استحقاق قصير.

النوع # 3. مخاطر سعر الفائدة (الميزانية العمومية):

هذا يؤثر على أصول وخصوم البنك. على أساس إجمالي ، تؤدي فجوات الاستحقاق بين الموجودات والمطلوبات إلى مخاطر انكماش الفوارق إذا انخفضت أسعار الفائدة وتكبر الأصول قبل أن تنضج الخصوم ، أو ارتفاع أسعار الفائدة ، وتنضأ الالتزامات قبل الأصول.

بصرف النظر عن مخاطر أسعار الفائدة الناشئة عن التباين في آجال استحقاق الموجودات والمطلوبات ، هناك أيضًا خطر أساسي ، لأن تحديد سعر الفائدة قد يختلف. على سبيل المثال ، إذا كانت الأصول مرتبطة بـ MIBOR (معدل عائم) ، في حين أن المطلوبات هي معدل ثابت و MIBOR تنخفض ، فإن غلة الأصول تؤدي أيضًا ، لضغط الفوارق.

يتضمن التخفيف من المخاطر الأساسية تحويل الأصول (في الحالة المذكورة أعلاه) إلى سعر ثابت (أو التزامات قابلة للتحويل إلى MIBOR- مرتبطة). الأدوات المستخدمة هي مقايضات أسعار الفائدة والعقود الآجلة و FRAs.