أبرز ملامح قانون إدارة النقد الأجنبي (FEMA) ، 1999

تقدم هذه المقالة الضوء على قانون إدارة صرف العملات الأجنبية (FEMA) ، 1999.

المقدمة:

في أول يونيو 2000 ، تم اعتماد قانون إدارة النقد الأجنبي (FEMA) ، 1999 من قبل الحكومة بدلاً من قانون تنظيم الصرف الأجنبي (FERA). تم استعراض نظام FERA الذي تم سنه في عام 1973 على خلفية النقص الحاد في العملات الأجنبية في البلاد ، في عام 1993. وقد تم سن العديد من التعديلات كجزء من العملية الجارية للتحرير الاقتصادي فيما يتعلق بالاستثمارات الأجنبية والتجارة الخارجية من أجل توثيق التفاعل مع اقتصاد العالم. أجرت شركة FERA جولة مثيرة للجدل لمدة 27 عامًا تم خلالها حجز العديد من الأسماء الكبيرة في Indian Corporate World والعديد من السياسيين بسبب انتهاك FERA.

وقد حددت إدارة الطوارئ الفيدرالية (FEMA) بوضوح أنه لن تكون هناك ملاحقات قضائية في قضايا مخالفات الصرف الأجنبي. القسم 3 إلى 9 من FEMA يحدد ما يجب فعله وما يجب على المتعاملين في صرف العملات الأجنبية ولكن مخالفة هذه الأحكام ستدفع غرامة مالية بحد أقصى ثلاثة أضعاف المبلغ المتضارب بخلاف خمس مرات المنصوص عليها في FERA .

وينص القانون على أنه في حالة فشل الجاني في دفع العقوبة ، يمكن لمديرية التنفيذ أن تحرك المحكمة ، التي يمكن أن ترسله إلى السجن حيث يعامل الجاني كسجين مدني ، يتعين عليه دفع ثمن إقامته خلف القضبان.

ينص قانون الفيدرالية الفيدرالية على ما يلي: "إذا لم تصدر سلطة الفصل أمرًا بالاعتقال ، فسيتم الإفراج فوراً عن المتخلفين في حالة اعتقاله. سيتم وضع المتخلفين في السجن المدني لمدة تصل إلى ثلاث سنوات حيث يكون الطلب لأكثر من روبية. 1 كرور وتصل إلى ستة أشهر في أي حالة أخرى. سيتم الإفراج عن المتخلف حيث يدفع المبلغ المستحق للضابط المسئول عن السجن ".

"إذا خالف أي شخص أي حكم من أحكام القانون أو خالف أي قاعدة أو لائحة أو إخطار أو أي إشعار صادر بموجب هذا القانون أو يتعارض مع أي شرط يخضع لإصدار ترخيص من بنك الاحتياطي الهندي ، فإنه يكون مسؤولاً عن العقوبة عند الفصل ، حتى ثلاث مرات المبلغ المتورط في مثل هذا المخالفة للمبلغ قابل للقياس الكمي ، وفي حالة أنه غير قابل للقياس الكمي حتى روبية. 2 lakh ، وحيثما تكون المخالفة مستمرة ، عقوبة إضافية تصل إلى روبية. 5000 لكل يوم بعد اليوم الأول الذي يستمر فيه الخطأ ".

القانون المتوخى بشأن المخالفة والعقوبات. كما ينص القانون الجديد على عدد من سلطات الاستئناف التي يمكن الاتصال بها من قبل شخص حكم عليه مسؤولو المديرية وحكم عليهم بالسجن.

تنظيم وإدارة العملات الأجنبية:

ويتناول الفصل الثاني من قانون إدارة العملات الأجنبية في الأغلب تنظيم وإدارة العملات الأجنبية. وفقاً للمادة 3 من قانون إدارة الطوارئ الفيدرالية ، 1998 ، لا يجوز لأي شخص أن يتعامل بأي شكل من الأشكال مع أي عملة أجنبية أو أجنبية أو ينقلها إلى أي شخص غير مرخص له. لاحظ القسم 4 من FEMA أنه باستثناء ما ينص على خلاف ذلك في هذا القانون ، لا يجوز لأي شخص مقيم في الهند اكتساب أو امتلاك أو امتلاك أو امتلاك أو نقل أي عملات أجنبية أو أجنبية أو أي ممتلكات غير منقولة تقع خارج الهند.

الحساب الجاري ومعاملات حساب رأس المال:

القسم 5 و 6 من القانون يتناول المعاملات الجارية وحسابات رأس المال. ينص البند 5 على أنه يجوز لأي شخص بيع أو سحب العملات الأجنبية إلى أو من شخص مخول إذا كان هذا البيع أو السحب عبارة عن معاملة حساب جار. ومع ذلك ، يجوز للحكومة المركزية ، في المصلحة العامة وبالتشاور مع RBI ، فرض مثل هذا القيد المعقول على معاملات الحساب الجاري حسب ما يمكن وصفه.

ينص القسم 6 على أنه يجوز لأي شخص بيع أو سحب العملات الأجنبية إلى أو من شخص مخول لمعاملة حساب رأس مال ، قد يحدد RBI ، بالتشاور مع حكومة الهند:

(أ) فئة معاملات حساب رأس المال المسموح بها ،

(ب) الحد الذي تقبل بموجبه صرف العملات الأجنبية لهذه المعاملات.

ومع ذلك ، قد يحظر RBI ، تقييد وتنظيم ما يلي:

(ط) نقل أو إصدار أي أمن أجنبي من جانب شخص مقيم في الهند ؛

‘2‘ نقل أو إصدار أي ضمانة من جانب شخص مقيم خارج الهند ؛

'3' نقل أو إصدار أي ضمانة من أي فرع أو مكتب أو وكالة في الهند لشخص مقيم خارج الهند ؛

(4) أي اقتراض أو إقراض بالنقد الأجنبي بأي شكل أو بأي اسم يسمى ؛

(5) أي اقتراض أو إقراض بالروبية بأي شكل أو بأي اسم يسمى بين شخص مقيم في الهند وشخص مقيم خارج الهند ؛

(6) الودائع بين الأشخاص المقيمين في الهند والأشخاص المقيمين خارج الهند ؛

(7) تصدير أو استيراد مقتنيات العملة أو الأوراق النقدية ؛

'8' نقل الممتلكات غير المنقولة خارج الهند ، بخلاف التأجير الذي لا يتجاوز خمس سنوات ، من جانب شخص مقيم في الهند ؛

(9) اقتناء أو نقل الممتلكات غير المنقولة في الهند ، بخلاف الإيجار الذي لا يتجاوز خمس سنوات ، من قبل شخص مقيم خارج الهند ؛

(x) تقديم ضمان أو ضمان فيما يتعلق بأي دين أو التزام أو مسؤولية أخرى يتحملها شخص مقيم في الهند ومملوكة لشخص مقيم خارج الهند أو شخص يقيم خارج الهند.

لاحظ القسم الفرعي 4 من القسم 6 أن الشخص المقيم في الهند قد يمتلك أو يمتلك أو ينقل أو يستثمر بالعملة الأجنبية أو الأمن الأجنبي أو أي ممتلكات غير منقولة تقع خارج الهند ، إذا تم الحصول على هذه العملة أو الأمن أو الممتلكات أو امتلاكها أو تملكها هذا الشخص عندما كان يقيم خارج الهند أو ورثت من شخص كان يقيم خارج الهند.

ينص البند 5 من القسم 6 على أن الشخص المقيم خارج الهند قد يمتلك أو يمتلك أو ينقل أو يستثمر في العملة الهندية أو أي ممتلكات غير منقولة موجودة في الهند إذا تم الحصول على هذه العملة أو الأمن أو الممتلكات أو امتلاكها أو تملكها شخص عندما كان مقيما في الهند أو ورثت من شخص كان مقيما في الهند.

بموجب البند الفرعي 6 من القسم 6 ، يجوز للمصرف RBI من خلال التنظيم أو حظر أو تقييد أو تنظيم إنشاء مكتب فرعي أو مكان عمل آخر في الهند من قبل شخص مقيم خارج الهند ، لتنفيذ أي نشاط يتعلق بهذا الفرع أو المكتب. أو أي مكان آخر للعمل.

تصدير السلع والخدمات:

ينص البند الفرعي 1 من القسم 7 من الفيدرالية ، 1998 ، على أن كل مصدر للبضائع يجب أن:

(أ) أن يقدِّم إلى المكتب الإقليمي الهندي تصريحاً بهذا الشكل وبالطريقة التي يمكن أن تُحدد ، ويتضمن تفاصيل مادية صحيحة وصحيحة بما في ذلك المبلغ الذي يمثل القيمة التصديرية الكاملة للبضائع المصدرة ؛

(ب) تزويد البنك الاحتياطي الهندي بمعلومات أخرى قد يطلبها البنك الاحتياطي لغرض ضمان تحقيق عائدات التصدير.

تحقيق وإعادة صرف العملات الأجنبية:

ينص القسم 8 من قانون إدارة الطوارئ الفيدرالية لعام 1998 على أنه لأي مبلغ من العملات الأجنبية المستحقة أو المستحقة لأي شخص مقيم في الهند ، يجب أن يتخذ هذا الشخص جميع الخطوات المعقولة لتحقيق هذا النوع من العملات الأجنبية وإعادتها إلى الهند خلال هذه الفترة وبأية طريقة قد تكون. المحدد من قبل RBI.

ينص القسم 9 من قانون إدارة الطوارئ الفيدرالية على القواعد التالية للإعفاء من إتمام صرف العملات الأجنبية وإعادتها إلى الوطن:

(ط) امتلاك أي عملة أجنبية أو عملات أجنبية من قبل أي شخص حتى الحد الذي حدده بنك الاحتياط الهندي ؛

(2) حساب العملة الأجنبية الذي يحتفظ به أو يشغله شخص أو فئة من الأشخاص والحد الذي يحدده بنك الاحتياطي الهندي ؛

(3) صرف العملات الأجنبية المكتسبة أو المستلمة قبل اليوم الثامن من يوليو عام 1947 أو أي دخل ينشأ أو يكتسبه خارج الهند من قبل أي شخص بموجب تصريح يمنحه بنك الاحتياطي الهندي.

'4' العملات الأجنبية التي يحتفظ بها شخص مقيم في الهند حتى الحد الذي حدده بنك الاحتياط الهندي ، إذا تم الحصول على هذه العملة الأجنبية عن طريق الهدية أو الميراث من الشخص المشار إليه في البند (ج) بما في ذلك أي دخل ناشئ عنه ؛

‘5‘ النقد الأجنبي المكتسب أو المكتسب من العمالة أو الأعمال التجارية أو التجارة أو المهنة أو الخدمات أو المكافآت أو الهدايا أو الميراث أو أي وسيلة مشروعة أخرى تصل إلى الحد الذي حدده مصرف RBI ؛ و

(6) تلك المقبوضات الأخرى من النقد الأجنبي كما هو محدد من قبل بنك الاحتياطي الهندي.

المخالفة والعقوبات:

ويتناول الفصل السادس من قانون إدارة العملات الأجنبية فقرة المخالفة والعقوبات. وتنص المادة 13 من القانون على أنه في حالة مخالفة أي شخص لأي حكم من أحكام قانون إدارة الطوارئ الفيدرالية ، لسنة 1998 ، فإنه يعاقب عليه بعقوبة تصل إلى ثلاثة أضعاف المبلغ المتورط في هذه المخالفة عندما يكون هذا المبلغ مؤهلاً أو يصل إلى روبيتين لكح فيهما. المبلغ قابل للقياس الكمي ، وحيثما تكون هذه المخالفة مستمرة ، فإن عقوبة أخرى قد تمتد إلى خمسة آلاف روبية لكل يوم بعد اليوم الأول الذي يستمر فيه المخالفة. وتنص المادة 14 من القانون على أنه إذا أخفق الشخص المعني في سداد كامل العقوبة المفروضة عليه خلال فترة تسعين يوماً ، فإنه يكون عرضة للسجن المدني.

الحكم القضائي والطعن:

تنص المادة 16 من قانون إدارة الطوارئ الفيدرالية على أنه يجوز للحكومة المركزية أن تعيّن السلطات القضائية على إجراء تحقيق بالطريقة المنصوص عليها بعد إعطاء الشخص المتهم فرصة معقولة لسماعها بغرض فرض أي نوع من العقوبة. وأخيراً ، فإن الاستئناف ضد حكم محكمة الاستئناف يقع على عاتق المحكمة العليا.

تتكون محكمة الاستئناف من رئيس وعدد من أعضائها حسب ما تراه الحكومة المركزية مناسبًا. تقوم الحكومة المركزية بإنشاء إدارة تنفيذية كاملة لإنفاذ أحكام الفيدرالية.

متنوع:

يتكون الفصل السابع ، وهو الفصل الأخير من قانون إدارة العملات الأجنبية ، من البنود 39 إلى 49 التي تتناول القضايا المتنوعة. قسمت الفقرة الفرعية 1 من القسم 40 من FEMA الحكومة المركزية لتعليق أو تخفيف أحكام القانون إما لفترة غير محددة أو لفترة محددة تشغيل جميع أو أي من الأحكام المحددة من FEMA من خلال تقديم إخطار.

يجب وضع الإخطار الصادر عن الحكومة المركزية في هذا الصدد في البرلمان ويجب الحصول على موافقته خلال فترة محددة. القسم 41 يمكِّن الحكومة المركزية من إعطاء توجيهات عامة أو خاصة إلى البنك الاحتياطي. القسم 45 يمكِّن الحكومة المركزية من إزالة الصعوبات في تنفيذ أحكام القانون.

القسم 46 يمكِّن الحكومة المركزية من وضع إطار للقواعد ، وتمكِّن المادة 47 RBI من وضع اللوائح اللازمة لتنفيذ أحكام هذا القانون والقواعد المتبعة هناك. المادة 48 تنص على وضع القواعد واللوائح أمام البرلمان بموجب هذا القانون. وأخيراً ، تنص المادة 49 على حكم بإلغاء FERA ، 1973 وكذلك حل مجلس الاستئناف الذي تم تشكيله بموجب المادة 52 من القانون المذكور.

وقد خصص القانون الجديد (FEMA) عامين لتسوية جميع القضايا المسجلة بموجب قانون حماية الملكية الفكرية (FERA) ، والتي ستنتهي بعد ذلك. ومع ذلك ، إذا كانت قضايا FERA في المحكمة ، فإنه سينتهي بالحكم الذي أصدره الموظف القضائي.

وقد رحبت الشركات العالمية وكذلك غرف التجارة بسن FEMA على أساس أنها تتوافق مع التحرير الاقتصادي. لكن المسؤولين في مديرية الإنفاذ (ED) كانوا يعتقدون أن FERA كان ضروريًا للتعامل مع أولئك الذين خفّضوا الأموال في الخارج.

تقييم FEMA:

استبدال FERA ، 1973 من قبل FEMA كان خطوة صحيحة من قبل الحكومة المركزية في إطار السيناريو المتغير. في حين أكدت وكالة إدارة الطوارئ الفيدرالية في الغالب على "إدارة التبادل" إلا أن FERA ركزت على "تنظيم التبادل أو مراقبة الصرف". حققت FEMA تغييرًا كبيرًا فيما يتعلق بالتنظيم ، وباستثناء توفير البند 3 الذي يتعلق في الغالب بالتعامل في العملات الأجنبية وما إلى ذلك ، لا توجد أي أحكام أخرى من FEMA التي تحافظ على شرط محدد للحصول على إذن من RBI.

كان ظهور FEMA بدلا من FERA يرجع في معظمه إلى حقيقة أن:

(أ) تحسن موقف احتياطي النقد الأجنبي كثيرا في السنوات الأخيرة ؛

(ب) قدمت الهند إخطاراً إلى صندوق النقد الدولي في آب / أغسطس 1994 للوصول إلى حالة المادة الثامنة حيث لا ينبغي فرض أي قيود على التحويلات النقدية من العملات الأجنبية ضد معاملات الحساب الجاري ؛

(ج) كان قطاع الشركات الخاص يطالب بإلغاء "الأحكام الصارمة" الصادرة عن FERA حيث تمتلك مديرية الإنفاذ سلطة مطلقة لإلقاء القبض على أي شخص أو تفتيش أي مكان أو الاستيلاء على أي مستندات أو بدء إجراءات ضد أي شخص. ومرة أخرى ، اعتبر مخالفة FERA جريمة جنائية وأُبقي على عبء إثبات البراءة مذنباً.

لقد غيرت وكالة إدارة الطوارئ الفيدرالية (FEMA) جميع هذه الأحكام تمامًا وبالتالي يمكن اعتبارها خروجًا كبيرًا عن FERA. الغرض الرئيسي من FEMA هو "تسهيل التجارة الخارجية والمدفوعات" وكذلك ل. "تعزيز التطوير المنظم لصيانة سوق الصرف الأجنبي في الهند".

فيما يتعلق "بالأحكام الشديدة القسوة" ، خفضت وكالة إدارة الطوارئ الفيدرالية بدرجة كبيرة من صرامتها. بخلاف FERA ، فإن انتهاكات FEMA لن تجتذب الآن الإجراءات الجنائية. وسيتم التعامل مع مخالفتها كجريمة مدنية. وقد أزال الاتحاد الفيدرالي لإدارة الطوارئ بالفعل "التهديد بالسجن فيما يتعلق بمخالفته ومهد الطريق لعقوبة مالية فيما يتعلق بمخالفته. وبناء على ذلك ، يرحب الأفراد والموظفون في الشركات بهذه الأحكام الجديدة.

في هذا الصدد ، لاحظ بيسواجيت دهار و M. Mohanty أن FEMA قد خرجت بشكل كبير من FERA من ناحيتين: "أولاً ، يمكن اعتباره خطوة أولية نحو تحويل حساب رأس المال. ثانياً ، من خلال إزالة FERA من كتاب النظام الأساسي واستبداله بـ FEMA ، يبدو أن الحكومة قررت أخيراً التخلي عن النية العارية لتنظيم رأس المال الأجنبي في البلاد ".

علاوة على ذلك ، شهدت المواقف على الجبهة الخارجية في الآونة الأخيرة تحسناً كبيراً. لذلك ، لا يوجد مبرر للحفاظ على تعقيد الخوف ، الذي يتميز بجهود تنظيمية. علاوة على ذلك ، فإن سياسة التحرير التي تتبعها الدولة لن تسمح أبدا للاقتصاد أن يتبع نظام مراقبة صارم للتبادل كما هو متبع بموجب قانون حرية المعلومات والاتصالات.

علاوة على ذلك ، قامت FEMA ، عام 1998 بمحاولة لتبسيط أحكام FERA. بموجب الوكالة الفيدرالية لإدارة الطوارئ ، فإن التركيز الرئيسي هو على المعاملات التي تشمل النقد الأجنبي والأوراق المالية الأجنبية. تم تخفيف القيود التي سادت في وقت سابق بموجب FERA على التعامل مع غير المقيمين وغير المقيمين في الهند (NRI) إلى حد كبير على الرغم من عدم القضاء عليها.

وأخيراً ، تبرر الحكومة التخفيفات المعلنة في ضوابط النقد الأجنبي والتحرك نحو قابلية التحويل ببساطة على أساس التحسينات في الحساب الخارجي. ومع ذلك ، فإن الصورة الحقيقية مختلفة قليلاً. في السنوات الأخيرة ، بقيت الضغوط على حساب الهند الحالي محسوسة تماماً.

إن العولمة والانفتاح المتزايد للاقتصاد يعملان على زيادة العجز في الحساب الجاري بشكل تدريجي وقد يزيد من صعوبات صرف العملات الأجنبية في المستقبل. في ظل هذه الحالة ، قد تعيد العديد من الحكومات فرض قيود على صرف العملات الأجنبية لمواجهة الأوضاع. ومع ذلك ، وعلى الرغم من قيوده ، فقد تمكن الاتحاد الفيدرالي لإدارة الطوارئ من إضفاء المرونة على نظام إدارة النقد الأجنبي ، مع قدر أكبر من الكفاءة والرضا.