تحليل مخاطر الائتمان والتقييم
في هذه المقالة سنناقش تحليل مخاطر الائتمان والتقييم من قبل البنوك.
تحليل مخاطر الائتمان :
تعني األعمال المصرفية مختلف المخاطر ، أي مخاطر االئتمان ومخاطر السوق ومخاطر التشغيل والمخاطر القانونية ، الخ. من بين جميع المخاطر ، تحتل مخاطر االئتمان الحصة القصوى من المخاطر الكلية ، وبالتالي يجب على البنوك استخدام أدوات مناسبة لتحليل مخاطر الائتمان. أداة إدارة مخاطر الائتمان على المستوى الجزئي هي:
• عملية تقييم الائتمان في مستوى الدخول لحساب الائتمان
• عملية تحليل المخاطر للحسابات الجديدة والقائمة
• مراجعة الائتمان وآلية مراجعة القروض
• عملية متابعة ما بعد الصرف للحسابات المتقدمة
تتضمن جميع المعايير المذكورة أعلاه عملية ديناميكية ومستمرة ، ويجب على البنوك أن تسعى باستمرار إلى تحسين الكفاءة لكل من هذه العمليات في تحديد جودة الائتمان للمقترضين ، وتبسيط وتحسين التحليل الافتراضي ، وقياس عناصر المخاطر بشكل صحيح ، والإشارة إلى البيانات المبكرة. إشعارات التحذير لتدهور مخاطر الائتمان للمقترضين.
يجب أن تكون السياسة والمبادئ التوجيهية لمخاطر الائتمان على مستوى المعاملات الفردية محددة بشكل جيد وتغطي مجالات:
• تفويض السلطات
• تقييم الائتمان
• معايير التقييم والمعايير
• سياسة التسعير
• آلية مراجعة القرض
تقييم الائتمان :
لا يمكن أن تكون هناك طريقة موحدة لتقييم الائتمان للمقترضين من جميع الأنواع والأحجام والطبيعة ، ويجب أن يختلف الوضع الدقيق للتقييم من حالة إلى أخرى. ومع ذلك ، تتضمن المعلمات العامة لتقييم الائتمان بشكل عام ما يلي:
• التحديد الصحيح للمقترض (ق) وسوابقهم وفقا لمبادئ / المبادئ التوجيهية KYC ، وخبرة المؤيدين والخلفية التعليمية والاجتماعية ، الكفاءة الفنية / المهنية والنزاهة والمبادرات ، الخ
• التحقق من قائمة البنك الاحتياطي الهندي للمتخلفين المتعثرين وقائمة الموافقة المحددة (SAL) لمؤسسة ضمان ائتمان الصادرات (ECGC)
• ﻗﺑول اﻟﻣﻧﺗﺞ اﻟذي ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾﻌﮫ ، و طﻟﺑﮫ ﻓﻲ اﻟﺳوق وﻣﻧﺎﻓﺳﯾﮫ ﻓﻲ اﻟﺳوق
• تقييم سياسات حكومة البلد مع إشارة محددة إلى المشروع في إطار التقييم ، والضوابط البيئية ، وتوافر البنية التحتية الضرورية ، والطرق ، والطاقة ، والعمل ، والمواد الخام ، والأسواق.
• التقييم التقني والاقتصادي للوحدة التي تغطي تكاليف المشروع ، والمساهمة المالية الخاصة بالمقترض (الهامش) ، والتوقعات للسنوات الثلاث التالية ، ودراسة المعالم الهامة الأخرى بما في ذلك نقاط التعادل ، والسيولة ، والملاءة ، والربحية
في العديد من البنوك ، يتم تحليل وتحليل المخاطر الائتمانية للمقترض ، خاصة بالنسبة للشركات ، وتنظيمها.
يتم إعطاء أحد هذه التنسيقات أدناه كمثال:
IV. التقييم المالي:
تؤثر حركة وتوجه السمات التالية على عوامل تحديد المخاطر الائتمانية لشركة الأعمال:
• المبيعات
• صافي المستحقات النقدية (الربح بعد الضرائب (PAT) + الاستهلاك + جميع المصروفات غير النقدية الأخرى)
• ربحية السهم (PAT - توزيعات الأرباح للأسهم الممتازة + عدد الأسهم العادية)
• صافي القيمة (رأس المال + الاحتياطيات والفائض - الخسائر المتراكمة - الأصول الوهمية)
• استخدام القدرات (النسبة المئوية للقدرة المركبة)
• دوران الأصول (إجمالي المبيعات / إجمالي الأصول)
• نسبة حقوق الملكية (إجمالي الديون - صافي القيمة)
• نسبة تغطية خدمة الديون (DSCR)
• نسبة الربح الصافي (PAT / إجمالي المبيعات)
• نسبة تغطية الفائدة
• النسبة الحالية
سيشير تحديد قيم المتغيرات المذكورة أعلاه لمدة ثلاث سنوات في شكل عمودي إلى الاتجاه لكل متغير وبالتالي ، يمكن تخصيص العلامات (أقلها 1 وأعلى 3). قد يكون هناك انخفاض مفاجئ في واحد أو اثنين من المعلمات في سنة معينة. يجب مناقشة الاختلافات مع المقترض وأصالة التفسيرات المقدمة من قبله قبل الوصول إلى الاستنتاج.