تصنيف CAMELS نماذج من البنوك المحلية
في هذه المقالة سنناقش حول نماذج تقييم CAMELS للبنوك المحلية.
ويلاحظ أن فروع البنوك مصنفة من حيث موجز مخاطر أعمالها. بناءً على نتائج مراجعي الحسابات الداخليين ، يتم تصنيف الفروع إلى خمس فئات ، أي ، (1) المخاطر المنخفضة ، (2) المخاطر المتوسطة ، (3) المخاطر العالية ، (4) المخاطر العالية جدًا ، (v) للغاية مخاطرة عالية. يتم دمج تصنيفات الفروع ويمكن تصنيف التصنيف العام للبنك بشكل أساسي.
ومع ذلك ، تتواصل السلطات التنظيمية المصرفية في مختلف البلدان مع معايير التصنيف على غرار نموذج تصنيف CAMELS الدولي. على الرغم من تصنيف الفروع على أساس موجز المخاطر الخاص بها ، كما هو مقترح في توصية لجنة بازل ، لا يزال التقييم العام للبنوك ، ككل ، يتم وفقًا لمعايير تصنيف CAMELS.
تقدم CAMELS ستة معايير مهمة:
وضعت السلطات التنظيمية الأوزان المقررة على أساس مقياس يتراوح من 1 إلى 100 مقابل عدة بارامترات فرعية تحت كل عنصر من العناصر الستة المذكورة أعلاه. اعتمادًا على الوزن الإجمالي لأحد البنوك ، تصل السلطات التنظيمية إلى التقييمات التالية:
البنوك المحلية:
تشير رموز التقييم من A إلى E إلى ما يلي:
معلمات التصنيف للبنوك الأجنبية:
تقوم السلطات التنظيمية الهندية ، أي بنك الاحتياطي الهندي ، بإجراء فحص مالي سنوي للبنوك وتعيين التصنيفات للبنوك بناءً على نموذج تقييم CAMELS. ومع ذلك ، يتم تصنيف البنوك الأجنبية العاملة في الهند وفقًا لمعايير CACS المذكورة أعلاه.
يتم تحليل أداء البنك من قبل السلطات التنظيمية في البلد الأصلي ، وكذلك الدول الأجنبية وفقًا للمعايير التالية:
1. نسبة كفاءة عبء:
التكلفة بدون فائدة أقل الإيرادات بدون فوائد مقسومة على إجمالي الأعمال × 100. سيظهر اتجاه متزايد نقص في القدرة على تحمل الأعباء.
2. نسبة السلف غير المتداولة:
عدم تقدم الأداء مقسومًا على الإجمالي أو صافي السلفيات × 100. ينطوي الاتجاه المتزايد على زيادة تدريجية في محفظة الائتمان السيئة.
3. مؤشرات الإنتاجية:
إيداع حسابات لكل موظف إيداع لكل موظف ، حسابات القروض لكل موظف ، السلف لكل موظف والأرباح لكل موظف.
4. الرواسب الإجمالية:
مجموع الودائع من البنك في ختام السنة المحاسبية. وتشمل هذه الودائع من كل من الجمهور والبنوك. من زاوية مختلفة ، تساوي هذه الودائع إجمالي جميع الودائع تحت الطلب والوقت. يدل الرقم المرتفع للودائع على ملكية العلامة التجارية للبنك ، وشبكة الفروع وقوة تعبئة الودائع.
5. متوسط صناديق العمل (AWF):
وقد عمل الصندوق في بداية السنة وفي نهاية السنة المحاسبية أو في بعض الأحيان كمتوسط شهري أو شهري.
6. صناديق العمل:
هذه هي مجموع الموارد (مجموع الخصوم أو مجموع الأصول) من البنك كما في تاريخ معين. يشمل إجمالي الموارد رأس المال والاحتياطيات والفائض والودائع والقروض والمطلوبات الأخرى والاعتمادات. يوضح AWF عالية قوة الموارد الإجمالية للبنك. هناك مدرسة النظرية التي تدعي أن صناديق العمل مساوية للودائع الإجمالية بالإضافة إلى الاقتراض. ومع ذلك ، هناك وجهة نظر أكثر واقعية تتفق مع حسابات كفاية رأس المال تتمثل في تضمين جميع الموارد وليس فقط الودائع والاقتراضات.
7. صافي الأرباح:
هذه هي الأرباح الصافية من الأحكام والإطفاء والضرائب.
8. أرباح التشغيل:
يطلق على الأرباح الصافية ، قبل المخصصات والأحكام الطارئة ، أرباح التشغيل. هذا هو مؤشر على ربحية البنك على مستوى التشغيل.
9. صافي القيمة:
هذا هو إجمالي رأس المال الأساسي والاحتياطيات والفائض. إن صافي القيمة ملموس ، وهو صافي الخسائر المتراكمة والمصاريف الأولية غير المطفأة. انها تقف على القوة الأساسية للبنك ويشير إلى هامش سلامة البنك ، وسادة لجميع الدائنين وأساسها الأساسي.
10. إجمالي الدين إلى صافي القيمة:
يتم التعبير عن هذه النسبة كرقم. النسبة المقابلة في شركة التصنيع كنسبة الدين إلى حقوق الملكية. تدل هذه النسبة على درجة البنك في الاستفادة ، مقارنة بصافي القيمة. تعتبر النسبة الأعلى دليلاً على قدرة البنك على الاستفادة من صافي ثروته بشكل فعال.
11. السلف الإجمالي:
وتشمل هذه المبالغ السحب على المكشوف ، والفواتير المشتراة والمخصومة ، والائتمان النقدي ، والقروض والقروض لأجل. من زاوية مختلفة ، تشمل السلف الإجمالية السلف داخل وخارج البلاد.
12. الاستثمارات:
وتشمل الاستثمارات الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية والأسهم والسندات والأوراق التجارية والسندات وغيرها من الأوراق المالية المعتمدة.
13. إيرادات الفوائد:
مجموع الخصم والخصم من القروض والسلف والاستثمار ومن التوازن مع السلطة التنظيمية وتدفقات الفائدة الأخرى.
14. إيرادات الفوائد إلى متوسط صناديق العمل:
تُعبر هذه النسبة ، المُعبر عنها كنسبة مئوية ، بقدرة البنك على الاستفادة من متوسط إجمالي الموارد في تعزيز التدفق الرئيسي لإيرادات الفوائد التشغيلية.
15. الدخل من غير الفوائد:
هذا هو دخل آخر للبنك. وتشمل بنوداً مثل التبادل والعمولة والسمسرة ومكاسب البيع وإعادة تقييم الاستثمارات والأرباح من معاملات الصرف الأجنبي.
16- الدخل من غير الفائدة إلى متوسط أموال العمل:
تشير النسبة إلى قدرة البنك على كسب من مصادر غير تقليدية. في بيئة متحررة ، تفترض هذه النسبة أهمية ، لأنها تعكس قدرة البنك على الاستفادة الكاملة من الحرية التشغيلية.
17. انتشار الفائدة:
هذه هي الزيادة في إجمالي الفائدة المكتسبة على إجمالي الفائدة المصروفة. انتشار الفائدة أمر بالغ الأهمية لنجاح البنك لأنه يمارس تأثيراً قوياً على صافي أرباحه.
18. صافي الانتشار:
هذا هو المصطلح البديل لأرباح التشغيل في الصناعة المصرفية. صافي انتشار لنسبة AWF يكشف الكثير عن الكفاءة التشغيلية الشاملة للبنك.
19. الأصول المرجحة بالمخاطر:
القيمة التراكمية المرجحة للموجودات باإلضافة إلى مخاطر االئتمان المعدلة تم تحويل االلتزامات الطارئة ، والتي يتم استخدامها كقاسم لتحليل نسبة كفاية رأس المال للبنك.
20. رأس المال المعدل إلى نسبة الأصول المرجحة بالمخاطر:
ويقدر رأس المال غير المنصف (الصافي من صافي NPAs) المتاحة مع البنك للتخفيف من الآثار السلبية المحتملة من مخاطر الائتمان والسوق والتشغيل.
21. صافي الربح من AWF:
وهذه النسبة مؤشر مؤيد للاستغلال الممتاز للموارد والاستفادة المثلى من الأموال.
22. صافي الربح إلى صافي القيمة:
النسبة تعادل العائد على صافي القيمة المستخدمة في الصناعات الأخرى. وهو مؤشر على الربحية والعائد على أموال المساهمين.
23 - نسبة كفاية رأس المال:
ترتبط هذه النسبة بالقيمة الصافية الأساسية للبنك لأصوله المرجحة بالمخاطر. هذه النسبة هي مقياس مقبول دوليا للمخاطرة من درجة البنك في الرسملة. تشير النسبة الأعلى إلى أن البنك يتمتع برأسملة جيدة مقابل مخاطره المتصورة. إنه مؤشر ممتاز على ملاءة البنك طويلة الأجل.
24. الأعمال:
هذا يساوي إجمالي الودائع بالإضافة إلى السلف الإجمالية.
