أنواع المخاطر وإدارتها
سنناقش في هذه المقالة أنواع المخاطر التي تواجهها البنوك وإدارتها.
أنواع المخاطر:
1. مخاطر الائتمان:
تنشأ مخاطر الائتمان من التغيرات المحتملة في جودة الائتمان للمقترض. تنطوي مخاطر الائتمان على مكونين ، هما المخاطر الافتراضية ومخاطر فروق الائتمان. اﻟﻣﺧﺎطر اﻻﻓﺗراﺿﯾﺔ ﺗﺷﯾر إﻟﯽ إﻣﮐﺎﻧﯾﺔ ﻓﺷل اﻟﻣﻘﺗرض ﻓﻲ دﻓﻊ اﻟﻔﺎﺋدة واﻟﻣﺑﻟﻎ وﻓﻘﺎ ﻟﻟوﻋد. حتى إذا كان المقترض لا يتخلف عن السداد ، فلا يزال هناك خطر من تدهور جودة الائتمان. قد ينشأ هذا من تدني التصنيف الائتماني للمقترض. ونتيجة لذلك ، هناك اتساع في نطاق مخاطر الائتمان ، أي انخفاض التصنيف الائتماني للمقترضين على مدى فترة.
يتم قياس مخاطر الائتمان من خلال: (أ) التصنيف الائتماني / التقييم الائتماني ؛ (ب) تحديد مقدار المخاطر من خلال تقدير خسائر القروض المتوقعة ، أي مبلغ خسائر القروض التي سيتعرض لها البنك خلال أفق زمني مختار. يمكن الوصول إلى الخسارة المتوقعة من خلال تتبع سلوك المحفظة على مدى خمس سنوات أو أكثر. الخسائر غير المتوقعة تعني المبلغ الذي تتجاوز خسائره الفعلية الخسارة المتوقعة.
التصنيف الائتماني للحساب يتم مع الهدف الأساسي لتحديد ما إذا كان سيستمر أداء الحساب بعد فترة زمنية معينة. على الرغم من أنه من الصعب للغاية التنبؤ بالآفاق المستقبلية للوفاء المقترض بالتزاماته ، فإن البنوك في جميع أنحاء العالم تعتمد على بعض نماذج التصنيف الائتماني التي تسعى إلى التنبؤ بالقدرة المستقبلية للمقترض على الوفاء بالتزاماته المالية.
وقد تبين من الدراسات أن سلوك مجموعة من المقترضين ذوي التصنيف الائتماني المماثل ، من حيث تقصيرهم في الوفاء بالالتزامات ، قد وجد أنه متسق وضمن حدود. يجوز للمقترض ذو التصنيف "A" أن يتخلف عن السداد في نهاية فترة معينة ، في حين أن المقترض الآخر ذو التصنيف "C" قد لا يتخلف عن السداد بعد نفس الفترة الزمنية المحددة ، على سبيل المثال سنة واحدة.
هناك العديد من حالات المواقف المشابهة ، بغض النظر عن التصنيف الائتماني المسند إلى مختلف المقترضين. استنادًا إلى سجل التقصير السابق للمقترضين الذين ينتمون إلى نفس المجموعة من التصنيف الائتماني ، من الممكن إجراء تقدير عادل للمتخلفين المحتملين وكمية التخلف عن السداد ، من المقترضين المنتمين إلى مجموعة التصنيف الائتماني المذكورة.
إذا كان لدى البنك 200 مُقترض ممن تم تصنيفهم بدرجة A في محفظته ، وإذا أظهر السجل السابق أن 1٪ من هؤلاء المقترضين قد تخلفوا عن سداد ديون سنوية ، فيمكن تقدير أن اثنين من المقترضين من هذه الحسابات المصنفة "" قد يتخلفان عن السداد. نهاية العام. يساعد هذا التصنيف الائتماني الذي يعتمد على المقترضين المتعثرين البنك في تقييم تكلفة التخلف عن السداد ، ويمكنه تحديد أسعار القروض بحيث يتم استرداد تكلفة التخلف عن السداد.
جميع البنوك لديها نماذج تصنيف ائتماني مختلفة لتعرضات مختلفة ونظام لتعقب هجرة التصنيف الائتماني للمقترضين. هجرة التصنيف الائتماني تعني زيادة تدرج أو انخفاض تدريجي للمقترضين من حيث التصنيف الائتماني المخصص لهم.
يعرض الرسم البياني أدناه ترحيل التصنيف الائتماني للحسابات المصنفة 100 ألف:
يشير جدول الترحيل هذا إلى أن المقترض "المصنف" قد يكون لديه احتمال افتراضي بنسبة 2٪. هذا يعتمد على بيانات سنة واحدة فقط. عندما يتم تجميع هذه الملاحظة على مدى عدد من السنوات ، سيكون لدى البنك تقدير دقيق إلى حد ما لاحتمال التقصير للمقترضين الذين ينتمون إلى مجموعة معينة من التصنيف الائتماني.
2. مخاطر السوق:
تقوم البنوك بالعديد من الأنشطة والمعاملات التي تكون عرضة لتقلبات السوق. تتعرض منتجات الخزينة للبنوك بشكل عام لمخاطر السوق. تنعكس أصول البنك التجاري إما في دفتر الحسابات المصرفي أو في دفتر التداول.
يتم الاحتفاظ بمنتجات الخزينة مثل سندات الدين وحقوق الملكية والعملات الأجنبية والمشتقات في دفتر التداول الخاص بالبنك الذي يتعرض ، في جملة أمور ، لمخاطر السوق. تنشأ الأصول المصرفية من معاملات البنك مع عملائه / المقترضين ، في حين يتم إنشاء أصول الخزينة من خلال عمليات في مختلف الأسواق المالية ، أي السندات والأسهم والفوركس والمشتقات ، الخ.
مخاطر السوق هي مخاطر الانحرافات العكسية للقيمة السوقية لمحفظة التداول بسبب تحركات السوق خلال الفترة اللازمة لتصفية المعاملات.
تشمل إدارة مخاطر السوق ما يلي:
(أ) تحديد المخاطر ؛
(ب) قياس المخاطر ؛
(ج) رصد المخاطر ؛ و
(د) السيطرة على المخاطر.
أوصت لجنة بازل للإشراف المصرفي بالعديد من الأدوات والنهج لمعالجة القضايا المتعلقة بمخاطر السوق التي تتعرض لها محفظة تداول البنك.
3. المخاطر التشغيلية:
حددت لجنة بازل مخاطر التشغيل كما يلي:
"مخاطر الخسارة الناجمة عن عدم كفاية أو فشل العمليات الداخلية ، والأشخاص والنظم ، أو من الأحداث الخارجية". تشمل المخاطر التشغيلية مختلف قطاعات عمل البنك وتواجهها جميع المنظمات بسبب الانحراف عن الأداء الطبيعي والمخطط للأنظمة والإجراءات والتقنيات والإخفاقات البشرية في الإغفال واللجنة. قد تنشأ المخاطر التشغيلية أيضًا بسبب أخطاء كامنة في الأنظمة والإجراءات والتقنيات التي تؤثر سلبًا على أرباح المؤسسة.
قد تنشأ الخسارة التشغيلية أيضا بسبب أسباب خارجية مثل الاحتيال والتزوير وسوء التصرف. تتعرض جميع المجالات الوظيفية في البنك لمخاطر التشغيل وقد أوصت لجنة بازل بأدوات وأساليب لتحديد وتخصيص رأس المال للخسارة التشغيلية المحتملة. مطلوب من البنوك وضع معايير وإجراءات خاصة بها لتحديد مجالات المخاطر التشغيلية والتحكم فيها.
اقترحت لجنة بازل أدوات وأساليب مختلفة لقياس مخاطر الائتمان ومخاطر السوق ومخاطر التشغيل وأوصت بحد أدنى من رأس المال التنظيمي بنسبة 8 ٪ (RBI جعلت من 9 ٪ للهند) لفئات الخطر الثلاثة.
مخاطر العمل:
1. رأس المال:
رأس المال هو وسادة ضد الخسائر غير المتوقعة. يحدد حجمها اتجاه وحجم النمو المستقبلي لأعمال البنك وقدرة البنك على المجازفة. يستخدم معدل كفاية رأس المال كمعيار لتحديد كفاية رأس المال.
2. مخاطر الائتمان:
تمثل مخاطر الائتمان المخاطر الرئيسية التي تواجهها البنوك بسبب طبيعة نشاط أعمالها. تنبع المخاطر من التعاملات أو الإقراض للشركات أو الأفراد أو البنوك الأخرى أو المؤسسات المالية أو الدول. تشمل مخاطر الائتمان مخاطر الطرف الآخر ومخاطر المحفظة. يمكن تعريف مخاطر الطرف الآخر على أنها احتمال التقصير من جانب المقترض أو الطرف المقابل في الوفاء بالتزاماته وفقا للشروط المتفق عليها.
ﺗﻧﺷﺄ ﻣﺧﺎطر اﻟﺣﺎﻓظﺔ ﺑﺳﺑب اﻟﺗوزﯾﻊ اﻟﺳﻟﺑﻲ ﻟﻼﺋﺗﻣﺎن ، ﺗرﮐز اﻻﺋﺗﻣﺎن ، ﺗرﮐز اﻻﺳﺗﺛﻣﺎر ، اﻟﺦ. اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﻘطرﯾﺔ ھﻲ إﻣﮐﺎﻧﯾﺔ ﻋدم ﻗدرة اﻟﺑﻟد ﻋﻟﯽ ﺧدﻣﺔ أو ﺳداد دﯾوﻧﮫ ﻟﻟﻣﻘرﺿﯾن اﻷﺟﺎﻧب ﻓﻲ اﻟوﻗت اﻟﻣﻧﺎﺳب في القطاع المصرفي ، تنشأ هذه المخاطر بسبب الإقراض والاستثمار عبر الحدود.
3. مخاطر السوق (بخلاف مخاطر السيولة):
مخاطر السوق هي مخاطر احتمال حدوث تآكل في الدخل أو تغير في قيمة الموجودات والمطلوبات (داخل وخارج الميزانية) بسبب التغير في ظروف السوق مثل التغير في أسعار الفائدة وأسعار الصرف وقيمة السندات ومنحنى العائد وحقوق الملكية. الأسعار وأسعار السلع ، وما إلى ذلك ،
4. مخاطر الأرباح:
مخاطر الأرباح ليست مخاطرة بحد ذاتها ، ولكن الأنشطة المختلفة والمخاطر المرتبطة بها يمكن أن تؤثر بشكل كبير على جودة وإمكانات أرباح البنك. يمكن تقييم مخاطر الأرباح من خلال تقييم تكلفة وعوائد الصناديق ، وتقييم الأرباح والنفقات بالإضافة إلى تقييم الأرباح والجودة والاستقرار.
5. مخاطر السيولة:
تنشأ هذه المخاطر من احتمالية أن يكون البنك غير قادر على الوفاء بالتزاماته عندما تصبح مستحقة الدفع أو أنه مطلوب لتمويل المطلوبات بتكلفة أعلى بكثير من التكلفة العادية (يشار إليها باسم "مخاطر السيولة التمويلية" 'أو أنه لا يمكن بسهولة تصفية حالات التعرض المحددة دون تخفيض كبير في أسعار السوق بسبب عدم كفاية عمق السوق أو اضطرابات السوق (يشار إليها باسم "مخاطر السيولة في السوق"). ينشأ هذا الخطر بسبب عدم التطابق في توقيت التدفقات الداخلة والخارجة من الأموال.
6. استراتيجية الأعمال والبيئة المخاطر:
تنشأ هذه المخاطر بسبب إستراتيجية العمل غير الملائمة أو غير القابلة للتطبيق التي تتبناها البنوك ؛ الغياب التام وبيئة الأعمال التي يعمل بها البنك ، بما في ذلك دورة العمل التي قد يمر بها الاقتصاد. يمكن التخفيف من هذه المخاطر عن طريق التخطيط السليم لتحديد المناطق المستهدفة والأسواق والمنتجات وقاعدة العملاء ، وما إلى ذلك. قد يشكل عدم وجود مثل هذا التخطيط خطراً كبيراً على أرباح البنك وقدرته على البقاء.
7. المخاطر التشغيلية:
يتم تعريف المخاطر التشغيلية بأنها أي مخاطر لا يتم تصنيفها على أنها مخاطر السوق أو الائتمان. كما يمكن تعريفه على أنه خطر الخسارة الناتجة عن عدم كفاية أو فشل عملية داخلية ، أو أشخاص أو أنظمة أو من أحداث خارجية. ﺗظﮭر ﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾل اﻟﺗﺷﻐﯾﻟﯾﺔ ﮐﺳﻣﺔ ﻣﮭﻣﺔ ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺳﻟﯾﻣﺔ ﻓﻲ أﻋﻘﺎب اﻟزﯾﺎدة اﻟﮭﺎﺋﻟﺔ ﻓﻲ ﺣﺟم اﻟﻣﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ، ودرﺟﺔ ﻋﺎﻟﯾﺔ ﻣن اﻟﺗﻐﯾﯾرات اﻟﮭﯾﮐﻟﯾﺔ وﻧظم دﻋم اﻟﺗﮐﻧوﻟوﺟﯾﺎ اﻟﻣﻌﻘدة. تشمل المخاطر التشغيلية المخاطر القانونية ومخاطر السمعة.
8. المخاطر القانونية:
تنشأ المخاطر القانونية من احتمالية أن تعطل العقود أو الدعاوى القضائية غير القابلة للتنفيذ أو الأحكام السلبية أو تؤثر سلبًا على عمليات أو أوضاع الفرع.
9. مخاطر السمعة:
مخاطر السمعة هي احتمال أن الدعاية السلبية فيما يتعلق بفرع أو بنكه الأم سيؤدي إلى انخفاض في قاعدة العملاء ، والتقاضي المكلفة ، أو تخفيضات الإيرادات. خطر المجموعة
10. الاحتمال:
احتمال التأثير السلبي من كيانات المجموعة أو بسبب تأثير العدوى. قد يكون لدى البنك عدة فروع محلية / خارجية تتعامل في الصناديق المشتركة ، والخدمات المصرفية التجارية ، وتمويل الإسكان ، والأوراق المالية المذنبة ، وما إلى ذلك. قد يكون للبنك أيضا مشروع مشترك للقيام بأعمال في التأمين والخدمات المالية الأخرى. على الرغم من أنه قد لا يكون متطلبًا قانونيًا ، إلا أن البنك الأم يتعرض لمخاطر عمليات الإنقاذ ، في حالة وقوع أي شركة تابعة أو شركة تابعة مرتبطة بالخسائر أو تحتاج إلى ضخ الأموال.
مخاطر السيطرة:
1. مخاطر الضوابط الداخلية:
تنشأ المخاطر بسبب فشل نظام الرقابة الداخلية في البنك. تشتمل الرقابة الداخلية على إدارة المخاطر ، والضوابط الداخلية للتدبير المنزلي ، وفعالية نظام التدقيق الداخلي الذي يركز على المخاطر ، ونظم المعلومات الإدارية وتكنولوجيا المعلومات ، ومكافحة مكافحة غسل الأموال. كان الضعف في الضوابط الداخلية تاريخياً عامل خطر عالي. لديه القدرة على إلحاق خسائر فادحة على حساب بسبب فشل أنظمة التحكم المختلفة.
2. تنظيم المخاطر:
تنشأ مخاطر المنظمة بسبب الاختناقات التنظيمية في شكل بنية غير ملائمة أو غير ملائمة ، فيما يتعلق بأعمالها ونوعية علاقاتها الخارجية والداخلية. يجب أن تكون البنية التنظيمية محددة بشكل جيد ومتوافقة مع المتطلبات القانونية والتنظيمية للمصرف. مع التغييرات المتكررة في السيناريو المصرفي ، يجب أن تكون المنظمة مرنة لمواجهة التحديات التي تطرحها مثل هذه التغييرات.
العلاقات غير اللائقة بين الناس داخل المنظمة قد تؤثر على حسن سير البنك. وبالمثل ، فإن العلاقة المتوترة بين الناس في البنك والأطراف الخارجية ، أي العملاء ، والهيئات التنظيمية ، وشركات المجموعة ، وما إلى ذلك يمكن أن تشكل خطرا على عمليات البنك.
3. مخاطر الإدارة:
أوجه القصور في الإدارة وحوكمة الشركات. تنبع مخاطر الإدارة من رداءة الجودة وعدم تكامل الإدارة. وينعكس ذلك على جودة موظفي الإدارة العليا وجودة قيادتهم وكفاءتهم ونزاهتهم وفعاليتها في التعامل مع المشكلات التي يواجهها البنك.
4. مخاطر الامتثال:
تنشأ مخاطر الامتثال بسبب عدم الالتزام بالمتطلبات القانونية والمعايير التحوطية والإرشادات / التوجيهات الإرشادية (بنك الاحتياطي الهندي). يمكن أن يكون عدم الامتثال للمواد مع القوانين واللوائح والشروط المحددة الأخرى بمثابة حافز لزيادة المخاطر الأخرى المختلفة مما يزيد من المخاطر الإجمالية للبنك.
منهجية لإدارة المخاطر:
على مستوى الفرع ، ينبغي تطبيق مبادئ الإدارة السليمة على مجموعة المخاطر الكاملة التي تواجه الفرع.
تُنصح الفروع بإيلاء اهتمام خاص للجوانب التالية ، والتي تعتبر إرشادية في طبيعتها لإدارة ومراقبة المخاطر التجارية المختلفة ومراقبة المخاطر في الأداء اليومي:
إدارة مخاطر الائتمان:
1. الالتزام بسياسة الائتمان.
2. تحديد المقترض والتحقق من السوابق من خلال تقارير السوق / تقارير الحالة من المصرفيين السابقين ، وكالة التصنيف الائتماني من سمعة ، الخ
3. التفتيش قبل العقوبات.
4. الالتزام بمعايير التعرض للفرد / المجموعات.
5 - تقييم المقترضين الذين يستحقون على أساس بيان الأصول والخصوم ، بما في ذلك التحقق والاعتدال ، عند الضرورة على أساس التحقق من الإقرارات الضريبية والأدلة المستندية الأخرى.
6- الاستخدام الحكيم لسلطات الإقراض وعدم الإقراض من قبل المندوبين.
7-تقييم قرض الأجل ومتطلبات رأس المال العامل والمرافق القائمة على غير الصندوق مثل الضمانات ، خطابات الاعتماد من خلال تحليل الميزانية العمومية والتدقيق في بيانات التدفق النقدي.
8. تقديم المشورة شروط العقوبات على المقترض.
9. رصد النمو في السلف لتجنب التركيز في قطاع / نشاط معين.
10. مراقبة حركة التصنيف الائتماني ، وعلى الأخص تخفيض التصنيف الائتماني. الزيادة في النسبة المئوية للحسابات في تصنيف B ، الزيادة في الحسابات المصنفة بسبب تخفيض تصنيف حسابات AAA / AA هي أحد أعراض التدهور في جودة محفظة الائتمان. يجب اتخاذ الخطوات المناسبة لتحسين الموقف.
11. إدارة برنامج العمل الوطني: إن اتجاه الانزلاق إلى فئة NPA والحسابات الجديدة المضافة هو مؤشر على فعالية إدارة الاسترداد ونوعية تقييم السلف الجديدة.
12. إن اتجاه النمو في البنود خارج الميزانية العمومية مثل L / Cs ، الضمانات ، الخ ، تستدعي المراقبة الدورية. ﯾﺟب ﻣراﻗﺑﺔ اﺗﺟﺎه ﺗدﺧل L / Cs واﻻﺣﺗﺟﺎج ﺑﺎﻟﺿﻣﺎﻧﺎت.
إدارة مخاطر الأرباح:
1. فعالية تخطيط الميزانية والأرباح
2. الربح الفعلي مقابل الربح المدرج في الميزانية
3. الأرباح والمصروفات الحكيمة مقابل الميزانية
4. تكلفة الودائع - النسبة المئوية للودائع منخفضة التكلفة
5. تكلفة الصندوق
6. الغلة على السلف
7. انتشار ، أي الفرق بين العائد على السلف وتكلفة التمويل
8. تهديد محتمل للكسب بسبب المنافسة والركود ومشاكل النشاط محددة ، والكوارث الطبيعية ، الخ
9. تكوين الأرباح - الاتجاه في تكوين الكسب ، أي دخل الفائدة والإيرادات الأخرى و
10. التكلفة لكل موظف وكسب لكل موظف
إدارة مخاطر السيولة :
يجب مراقبة الجوانب التالية بانتظام:
1. تكوين الودائع ، الودائع بالجملة والودائع التجزئة و
2. النسبة المئوية للإيداع بالجملة
3. نسب من:
(أ) الودائع منخفضة التكلفة لإجمالي الودائع.
(ب) الأصول السائلة للخصوم القصيرة الأجل.
(ج) الأصول طويلة الأجل إلى الخصوم الطويلة الأجل.
استراتيجية الأعمال والبيئة المخاطر :
1. المعرفة حول المنافسين والحصة السوقية للفرع.
2 - مبادرات خاصة بكل منطقة لتطوير الأعمال التجارية تستند إلى عوامل مثل السكان والمحلات التجارية والمؤسسات التجارية الأخرى ، والصناعات والموارد المتاحة محليا ، والخدمات المختلفة بما في ذلك الخدمات المهنية ، والمؤسسات التعليمية ، وما إلى ذلك.
إدارة المخاطر التشغيلية:
الائتمان ذات الصلة:
1. الموقف الأمني - التحقق من العنوان ، تقرير البحث ، التقييم ، دفع الضرائب على الممتلكات المرهونة إلى البنك.
2. وثائق الأمن وإنشاء تهمة على الأمن - الختم والتوقيعات والتحقق والتسجيل / ملاحظة من تهمة / امتياز مع السلطات المختصة.
3. الامتثال لشروط العقوبات بما في ذلك عملية الائتمان والتدقيق والتدقيق القانوني للوثائق ، حيثما كان ذلك ضروريا.
.4 ﻣﺮاﻗﺒﺔ اﻻﺳﺘﺨﺪام اﻟﻨﻬﺎﺋﻲ ﻟﻸﻣﻮال ﻣﻦ ﺧﻼل اﻟﺘﺪﻗﻴﻖ ﻓﻲ ﺣﺴﺎﺑﺎت اﻷﺳﺘﺎذ ، ﻓﺤﺺ ﻣﺎ ﺑﻌﺪ اﻟﺠﺰاءات واﻟﺪﻋﻮة إﻟﻰ اﻟﻔﻮاﺗﻴﺮ / اﻹﻳﺼﺎﻻت ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻘﺮض ﻷﺟﻞ.
5. تأمين الأصول بعناية خاصة على كفاية القيمة والمخاطر التي يتم تغطيتها وتجديدها.
6. التحقق من بيانات المخزونات المقدمة من قبل المقترضين ، وحساب قوة الرسم وتسجيله في النظام. المتابعة مع المقترضين لتقديم بيانات المخزون / الدَين / الماكينة ، بما في ذلك فرض رسوم جزائية على عدم التقديم حيثما كان ذلك قابلاً للتطبيق.
7. تقييم العقارات المرهونة على فترات دورية.
8. متابعة استرداد أقساط القرض لأجل ، الفوائد ، المتأخرات عن الفواتير المشتراة أو المخصومة وغيرها من الرسوم.
9. متابعة تقديم البيانات المالية والتفاصيل الأخرى للمراجعة السنوية للحسابات. المراجعة السنوية للحسابات وإدارة الحسابات التي لم تتم مراجعتها بعد ثلاثة أشهر.
10. تصحيح الاختلافات التي أشار إليها المراجعون الداخليون / الخارجيون / المتقاعدين / المراجعون والسلطات التنظيمية.
11. الالتزام بمعايير التحقق من الدخل.
12. الالتزام بشروط التوريد بعد مراعاة قيمة الضمان وقيمة المقترضين والضامنين.
13. تحديد الاعتمادات المشكلة - تصنيف الأصول.
14 - إدارة حافظة برامج العمل الوطنية ، أي الخطوات التي يتعين اتخاذها من أجل رفع المستوى ، والاسترداد ، والتوفيق.
15. تقديم الدعاوى في الوقت المناسب ومتابعة الإجراءات القانونية.
16. تنفيذ المراسيم في الوقت المناسب.
قسم النقدية:
1. يتم الاحتفاظ النقدية والشيكات السياحية تحت سيطرة مزدوجة.
2. يتم الاحتفاظ النقدية تحت حدود السقف المنصوص عليها من قبل المكتب الرئيسي.
3. الحفاظ على سجل من مفاتيح آمنة النقدية.
4. تدقيق المقبوضات والمدفوعات غير الطبيعية.
5. التدقيق في التحويلات النقدية الداخلية والخارجية.
6. فرز الملاحظات التي تصدر والإصدارات غير القابلة للإصدار بانتظام.
قسم الموظفين والمنشآت:
1. ينبغي إجراء تناوب الموظفين على فترات منتظمة.
2. قبول طلب الإجازة على الفور وفرض الإجازة من قبل الموظف المفوض.
3. صيانة سجل الإجازات.
4. عرض لوحات الاسم ، تراخيص من بنك الاحتياطي الهندي ، الحكومة ، الهيئة المحلية ، إلخ.
5. إتلاف سجلات النفايات السرية والأدلة القديمة والسجلات القديمة حسب الإجراءات الموضوعة.
6. أي حارس مسلح ، إذا ما تم نشره ، يحتاج إلى التدريب / ممارسة الرماية ، وفقا للمبادئ التوجيهية القائمة.
7 - حفظ الأسلحة (البندقية) والذخيرة ، وتجديد رخص البنادق ، وما إلى ذلك.
8. فحص دوري / خدمة نظام الإنذار.
9. عقد الإيجار - ضمان الصلاحية.
10. الالتزام بإجراءات المناقصة وتفويض صلاحيات شراء الأصول والمصروفات الأخرى.
11. خصم ضريبة الدخل في المصدر على المرتبات والامتيازات وفقا لقواعد تكنولوجيا المعلومات وتحويلها إلى الحكومة على الفور.
الكمبيوتر (قابل للتطبيق على الفروع المحوسبة) :
1. إدارة كلمة المرور: الالتزام بالإجراءات المنصوص عليها في دليل النظم والإجراءات لإنشاء ملفات تعريف المستخدمين ، تعطيل المستخدمين في الإجازة وحذف المستخدمين المستقيلين / المنتهية من خدمة البنك ، إلخ.
2. تحديث ملفات تعريف المستخدمين حسب الطلبات المكتوبة والتصريح من قبل المدير فقط.
3- تخصيص حقوق الوصول إلى النظام كما هو محدد ومصرح به من قبل المدير.
4. مراجعة حقوق الوصول على أساس شهري مع مراعاة كفاية الأرقام في كل فئة وعلى كل مستوى.
5. رصد الوصول إلى غرفة الخادم بدقة وفقا للنظم وإجراءات الدليل.
6. تؤخذ أنظمة النسخ الاحتياطي في نهاية كل يوم ويتم تخزينها في خزنة مضادة للحريق وأيضًا يتم تخزينها خارج الموقع بشكل منتظم.
7. وثائق خطة التعافي من الكوارث ، وتحديثها واختبارها على أساس ربع سنوي.
الودائع (المدخرات / الحالية / المدة) :
1. الالتزام الصارم بمعرفة عميلك (KYC) أثناء فتح حسابات وعمليات جديدة في الحسابات ، والإبلاغ عن المعاملات المشبوهة ، إلخ.
2. تدقيق الحسابات الجديدة المفتوحة والموافقة على فتح الحسابات بعد التأكد من جميع القواعد الموضوعة.
3. الالتزام بقواعد ضريبة الدخل على دفع الودائع لأجل وخصم الضريبة عند المصدر.
4. متابعة حذف الحسابات حيث يتم إرجاع الشيكات بشكل متكرر لأسباب مالية.
5. الفصل بين الحسابات النائمة ، وبطاقات توقيع العينة للحسابات النائمة.
6. تدقيق المعاملات في حسابات الموظفين.
7. الالتزام بأحكام قانون مكافحة غسل الأموال.
التدبير المنزلي:
1. موازنة الحسابات / دفاتر السجلات والسجلات بما في ذلك التحقق من ذلك من قبل مسؤولي الفروع على فترات منتظمة.
2. التوفيق بين الحسابات بين الفروع / بين البنوك.
3. المصالحة ومراقبة الحسابات المعلقة المختلفة.
متنوع:
1. حفظ آمن وتجميع القسائم.
2. التحقق من دفتر الأستاذ العام ، دفتر الأستاذ العام دفتر الخصومات وتوقيع عليها من قبل المسؤولين.
3. تحليل حسابات الربح والخسارة لمختلف حسابات الإيرادات والمصروفات.
4. السيطرة على النفقات وتجنب النفقات المهدرة.
5. الامتثال لتقارير المراجعة المختلفة في الوقت المناسب.
6. إعادة النظر في شكوى العملاء.
جنرال لواء:
1. يجب على الفروع مراقبة النظم والإجراءات بدقة. يجب أن تستخدم الفروع على نطاق واسع دليل التعليمات ، وكتيب سياسة الائتمان وغيرها من الكتب المقدمة لهم.
2 - تُنصح بتدابير السياسة المحدثة / الجديدة المتعلقة بالرقابة الداخلية من خلال تعميمات من وقت لآخر. تتبع هذه التعميمات وتقديمهم إلى إشعار جميع الموظفين.
3. إعطاء التعاون لموظفي التدقيق من قسم التفتيش والمراجعة للتدقيق السلس للمراجعة الداخلية.
.4 ﯾﺟب ﻋﻟﯽ ﻣدﯾري اﻟﻔرع / اﻟﻣﺳؤوﻟﯾن اﻵﺧرﯾن ﮐل ﯾوم ﺗﺟﻧﯾب ﺑﻌض اﻟوﻗت ﻣﻊ ﻣدﻗق اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﻣﺗواﻓق ، إن وﺟد ، ﻟﻟﺣﺻول ﻋﻟﯽ ﻗﺎﺋﻣﺔ اﻟﻣﺧﺎﻟﻔﺎت اﻟﺗﻲ ﻟوﺣظت.
5. يجب على الفروع ، قدر الإمكان ، تصحيح المخالفات التي أشار إليها مدققو الحسابات خلال عملية التدقيق نفسها.
6. يجب أن تمتثل الفروع لتقارير التدقيق على الفور وتقدم تقارير التدقيق مع شهادة الامتثال إلى السلطات لإغلاق تقارير التدقيق في غضون المدة المحددة.
7. إدارة القرطاسية الحساسة مثل "دفاتر الشيكات" ، "كتب استلام الودائع لأجل" ، يجب إعطاء الأولوية لمسودات طلب الكتب.
.8 ﯾﻧﺑﻐﻲ أن ﺗراﻗب اﻟﻔروع أﯾﺿﺎً اﻻﺣﺗﯾﺎطﺎت وﺗﺗﺑﻊ اﻟﺣذر اﻟوﻗﺎﺋﻲ ﻟﺗﺟﻧب اﻻﺣﺗﯾﺎل.
من أجل فهم أفضل لوظيفة إدارة المخاطر في أحد البنوك ، من الضروري الإلمام بالمصطلحات التالية التي غالبًا ما تستخدم على المستوى التشغيلي.
