عمليات الخزانة من قبل البنك

الوظيفة الأساسية للخزانة هي الترتيب للأموال كلما دعت الحاجة إليها ونشر الفوائض المالية بشكل مربح. لكن قسم الخزانة في بنك حديث يعمل كمركز ربحية مستقل ، وبالتالي ، ينخرط في أعمال جمع الأموال عن طريق إصدار أدوات مسؤولية متعددة ، واستثمارها من خلال تناول عناصر مختلفة من منتجات الأصول.

تتكون الميزانية العمومية للبنك الحديث من موجودات ومطلوبات الخزينة من جهة والأصول والخصوم غير الخزينة من جهة أخرى. بشكل عام ، عندما يتم إنشاء أصل معين أو التزام معين من خلال معاملة في سوق ما بين البنوك وإذا كان يمكن التفاوض عليه أو بيعه في السوق ، فإنه يصبح جزءًا من محفظة الخزينة في البنك.

عندما يقترض أحد البنوك أموالاً من سوق المال أو سوق السندات ، يقال إنه تحمل مسؤولية خزانة ، في حين أن الودائع في شكل حسابات ادخارية وحسابات ادخارية من العملاء ليست خصومًا للخزانة ، حيث لا يتم إنشاؤها بواسطة اقتراض السوق.

تاريخيا ، كانت القروض والسلف المصدر الرئيسي لأرباح البنوك. ومع ذلك ، فمع العولمة والتحرير الاقتصادي ، تواجه البنوك منافسة شديدة ، وقد اضطرت للبحث عن مصدر بديل للربح. تعمل البنوك الكبيرة في السوق المالي المحلي وكذلك في السوق المالية الدولية ، لأغراض الاقتراض والاستثمار.

يتم ذلك من قبل قسم الخزينة في البنك ، الذي تتمثل مهامه الرئيسية في اتباع نوعين:

(أ) ضمان الامتثال الصارم للمتطلبات القانونية للحفاظ على معدل الاحتياطي النقدي (CRR) ونسبة السيولة القانونية (SLR).

(ب) إدارة سيولة البنك من خلال:

(1) الاستثمار الأمثل المربح لموارد الفائض ؛

(2) جمع أموال إضافية مطلوبة لتلبية طلبات الائتمان بتكلفة مثلى ؛ و

(3) إدارة مخاطر السوق والسيولة في المعاملات التي تقوم بها الخزينة.

كما يتعامل قسم الخزينة في أي بنك في النقد الأجنبي ويوفر "تغطية" لعملاء البنك فيما يتعلق بالتعرض لمخاطر العملات الأجنبية بسبب عمليات التداول الخاصة بهم ، أي الصادرات والواردات والتحويلات ، إلخ. كما يوفر منتجات التحوط ومشتقات مختلفة لإدارة أسعار الفائدة وتبادل المخاطر من العملاء للبنك. إدارة السيولة وإدارة الأصول والخصوم ، سواء في الموارد المحلية أو الأجنبية ، هي أيضا الوظائف الهامة للخزانة.

وظائف الخزانة الأساسية تشمل أيضًا:

العمليات المحلية:

1. الحفاظ على الاحتياطي القانوني ، أي ، CRR و SLR.

2. إدارة السيولة.

3. نشر مربحة للموارد الفائضة.

4. عملية المراجحة وتحقيق الربح.

5. عمليات التغطية والغطاء.

عمليات صرف العملات الأجنبية :

1. تمويل وإدارة الأصول والالتزامات بالعملات الأجنبية.

2. تمديد التغطية لمعاملات التجارة بالعملات الأجنبية.

3. عمليات المراجحة بالعملة الأجنبية.

4. توفير التغطية والغطاء الآخر للتخفيف من مخاطر فوركس التي يقوم بها عملاء البنك.

يتم تنفيذ عمليات الخزانة في هذه البنوك من خلال ثلاثة مستويات مختلفة تمامًا كما يلي:

مكتب الإستقبال:

غرفة التداول ، التي تعمل بمثابة واجهة للبنك للأسواق المالية الدولية والمحلية ، هي المكتب الأمامي للخزانة. المتداولون العاملون في غرفة التداول مسؤولون عن إدارة مخاطر الاستثمار والسوق وفقاً لتعليمات لجنة الأصول والخصوم (ALCO) الخاصة بالبنك. يجب على الموظفين العاملين في غرفة التداول إدارة المخاطر نيابة عن العملاء وكذلك البنك ، ضمن السياسات والحدود التي تحددها لجنة إدارة المخاطر ومجلس المصرف.

لهذا السبب ، يتم إعطاء سلطة كافية لمسئولي غرفة العمليات لإلزام البنك بالسوق. كما تعمل الخزانة كمركز ربحية للبنك ، وبالتالي فإن السيطرة على أنشطة الخزينة وموظفيها أمر حتمي لضمان أن البنك محمي ضد مخاطر السوق غير المبررة.

المكتب المتوسط:

المسؤولون الذين يعملون في منتصف المكتب مسؤولون عن قياس المخاطر التي يقوم بها المكتب الأمامي ، ورصدها والإبلاغ عنها إلى الإدارة. كما يضع المكتب المتوسط ​​الحدود للتعرضات المختلفة ويراقب باستمرار الوضع الفعلي مقابل الحد.

يقوم بتقييم الحركات المحتملة في السوق ، بناءً على التقييم الداخلي والأبحاث الخارجية / الداخلية. يقوم موظفو المكاتب المتوسطة بمراقبة أوضاع العملات المفتوحة وإجراء تحليل لمخاطر العودة. يتفاعلون مع قسم إدارة المخاطر في البنك بشأن مخاطر السيولة والسوق.

وظائف المكتب الخلفي:

الوظائف الأساسية للمكتب الخلفي لقسم الخزينة في أحد البنوك هي:

(أ) التحقق من صفقات القصاصات التي كتبها المتداولون ؛

(ب) توليد وإرسال تأكيدات بين المصارف ؛

(ج) رصد استلام التأكيدات من المصارف المقابلة للطرف ؛

(د) رصد تلقي تأكيدات العقود الآجلة ؛

(هـ) تأثير / تلقي المدفوعات ؛

(و) التسوية من خلال نظام الدفع أو مباشرة من خلال حساب NOSTRO ، حسب مقتضى الحال ؛

(ز) رصد استلام أموال الصرف الأجنبي في العقود بين المصارف وإدارة حسابات NOSTRO والإبلاغ عن حالة العجز / الفائض إلى موظف الأموال لاتخاذ القرار المناسب ؛ و

(ح) تقديم التقارير القانونية إلى البنك المركزي (بنك الاحتياطي الهندي) للبلد.

مختلف منتجات الخزينة التي تتعامل معها البنوك:

(أ) الخزينة المحلية:

1. منتجات الأصول:

(أ) استدعاء / إشعار إقراض النقود

(ب) مدة إقراض الأموال / الودائع فيما بين البنوك

(ج) الاستثمار في شهادة الإيداع (الأقراص المدمجة)

(د) الاستثمار في الأوراق التجارية

(هـ) شهادات المشاركة بين البنوك

(و) التعامل في المشتقات من طبيعة الأصول

(ز) توزيع الأموال في Repos Repos

(ح) الاستثمار في مختلف سندات SLR الصادرة أو المضمونة من قبل الحكومة المركزية / حكومة الولاية

(ط) الاستثمار في سندات غير SLR

(ي) المواضع الخاصة و

(ك) الاستثمار في السندات ذات الأسعار العائمة والسندات المعفاة من الضرائب وأسهم الأفضليات وأسهم الأسهم المدرجة وغير المدرجة والصناديق المشتركة وما إلى ذلك.

2. منتجات المسؤولية:

(أ) استدعاء / لاحظ المال للاقتراض.

(ب) مدة اقتراض الأموال.

(ج) قبول الأموال عن طريق إصدار شهادة الإيداع (الأقراص المدمجة).

(د) شهادات المشاركة بين البنوك.

(ه) الاقتراض تحت Repos.

(و) الاقتراض في إطار إعادة التمويل من المؤسسات المالية المختلفة والمصرف المركزي للبلد.

(ز) الاقتراض بموجب سندات الدرجة الثانية الصادرة عن البنك.

(ب) عمليات صرف العملات الأجنبية:

1. بين البنوك:

(أ) شراء وبيع العملات على أساس "النقد" و "توم" و "بقعة" و "أمامية"

(ب) (SWAPS) إلى الأمام (شراء وبيع عملة في وقت واحد لآخران آجلان مختلفان)

(ج) إيداعات العملات الأجنبية والاستثمارات والقروض

2. تغطية المعاملات التجارية المختلفة التي تقوم بها الفروع. وتشمل هذه المعاملات الائتمان الأجنبي قبل الشحن ، وفواتير العملات الأجنبية المشتراة ، وقروض بالعملات الأجنبية ، والائتمان الأجنبي بعد الشحن ، وتقاعد فواتير الاستيراد ، وما إلى ذلك.

كما تدير الخزينة معاملات النقد الأجنبي المنبثقة من أعمال القروض بالعملات الأجنبية ، والتحويلات التي تتعامل بها الفروع مع عملائها.

(ج) التعامل في المشتقات على النحو التالي:

1. أسعار الفائدة مقايضة

2. اتفاق سعر فوري

3. أسعار الفائدة المستقبلية

4. خيارات سعر الفائدة و

5. خيارات العملة

المصطلحات المستخدمة بكثرة في عوائد عمليات الخزانة:

1. الغلة:

العائد هو مقياس العائد الإجمالي للمستثمر على استثماراته.

يمكن حساب العائد بالطرق الثلاث التالية:

(أ) العائد الاسمي:

هذا هو معدل الفائدة السنوي المحدد في الأمان. هذا هو المعروف أيضا باسم سعر القسيمة.

(ب) العائد الحالي:

هذا هو العائد الفعلي الذي يحققه المستثمر بناءً على سعر السوق الحالي للأداة الأمنية ، أي السندات ، السندات ، السندات ، إلخ.

(ج) العائد إلى الاستحقاق (YTM):

يشير YTM إلى العائد على أداة مالية إذا تم الاحتفاظ بها حتى موعد الاستحقاق. يتم تفسير ذلك على أنه متوسط ​​معدل العائد على السندات والسندات وما إلى ذلك ، إذا تم شراؤها بسعر السوق الحالي وتم الاحتفاظ بها حتى تنضج ويتم استرداد القيمة الاسمية. يتم إصدار السندات والسندات بقيم مخفضة ، وبالتالي تتقلب YTM مع التغيرات في سعر السوق. إذا كان سعر الفائدة في السوق أكثر من سعر القسيمة ، تنخفض قيمة الضمان (السندات ، السندات ، إلخ) والعكس صحيح. يتم حساب YTM بمساعدة المعادلات الحسابية.

2. المشتقات

مشتق هو منتج مالي (على سبيل المثال العقود الآجلة ، إلى الأمام ، مقايضات ، خيارات مشتقات الائتمان الخ) مشتقة من بعض المنتجات المالية الرئيسية الأخرى.

إنها أداة ، تعتمد قيمتها على قيم المتغيرات الأساسية الأخرى التي تشمل:

(أ) أسعار الأسهم

(ب) أسعار صرف العملات الأجنبية

(ج) أسعار الفائدة

(د) قيم الأصول الأساسية في التسنيد و

(هـ) تصور مخاطر الائتمان.

مثال:

في سوق الأسهم ، تتقلب أسعار أسهم الشركات المختلفة على أساس الطلب على السهم المذكور. إن المحللين والمضاربين يشاركون دائما في التنبؤ بحركة السعر في أسهم / أسهم الشركات. يبتكر شخص ما أداة مالية ، والتي تنص على دفع 100 روبية هندية إلى مشتري الأداة ، إذا كان سعر إغلاق سهم معين هو 950 روبية غدًا.

سيحصل مشتري الأداة (المستمد من أسعار الأسهم) على 100 روبية هندية إذا أغلق سعر السهم المعين عند 950 روبية وإذا لم يصل السعر إلى المستوى المحدد ، فإن المستثمر في الأداة (المشتق) لن يكسب أي شيء .

يعتمد المال الذي قد يحصل عليه المرء من العقد السابق على سعر السهم أو مشتق منه. العقد المالي المذكور أعلاه هو مثال على عقد المشتقات.

إن عملية التسعير والتداول في المشتقات هي عملية معقدة وفهم شامل لبنية المنتج الأساسية وسلوكها السعري هو شرط أساسي مسبق للمغامرة في التعامل في المنتجات المشتقة. المشتقات ، في حد ذاتها ، ليس لها قيمة مستقلة. وتستمد قيمتها من الأدوات الأساسية.

3. العقود الآجلة:

العقود الآجلة هي اتفاقية لشراء أو بيع أحد الأصول بسعر معين في وقت معين في المستقبل. قد يكون الأصل ماليًا أو حتى سلعة. العقود الآجلة لها سمات مماثلة كعقد آجل ، باستثناء حقيقة أنه بعكس العقد الآجل ، والذي يتم تداوله في السوق ، يتم تداول العقود الآجلة في البورصة.

يجب على المشترين والبائعين تسليم / تسليم الأصل الأساسي في التاريخ المستقبلي ، والمعروف بشكل عام بـ "تاريخ الإضراب" كما هو مذكور على الجهاز.

4. مقايضات:

SWAP تعني حرفيا معاملة لتبادل شيء لآخر. في الأسواق المالية ، يقوم طرفان في صفقة SWAP بعقد لتبادل التدفقات النقدية في تاريخ لاحق. يتم تحديد التدفقات النقدية من خلال تطبيق معلمة مرتبة مسبقًا على أصل ثابت بشكل اختياري.

المقايضات عموما من الأنواع الثلاثة التالية:

(1) عملة SWAP - يتم تبادل التدفقات النقدية في عملة ما للتدفقات النقدية بعملة أخرى.

(2) SWAP سعر الفائدة - يتم تبادل التدفقات النقدية بسعر فائدة ثابت لمعدل فائدة عائم.

(3) أساس SWAP - تعتمد التدفقات النقدية على كلتا ساقي SWAP على معدلات عائمة مختلفة.

أمثلة على مقايضة سعر الفائدة :

في اتفاقية سعر الفائدة SWAP ، تعتمد إحدى مراحل التدفق النقدي على سعر فائدة ثابت وتستند المحطة الأخرى على سعر فائدة عائم على مدى فترة من الزمن. إن المبلغ الذي يتم احتساب الفائدة عليه هو مبلغ افتراضي وليس هناك تبادل للمبلغ النظري ، وهو المبلغ الأساسي للاتفاقية.

يستعير المصرف مبلغًا معينًا من سعر الدولار الأمريكي بسعر الليبور ، وهو سعر عائم ، ويقرض نفس المبلغ إلى زبونه بسعر فائدة ثابت ، وهو أعلى من سعر فائدة الليبور. طالما أن سعر فائدة الليبور أقل من سعر الفائدة الثابت ، يقوم البنك بجني المال ، وبمجرد أن يتغير سعر الليبور إلى السعر الثابت الذي تم فيه منح القرض للعميل ، فإن البنك سوف يتكبد خسارة ، لأنه لا يمكنه زيادة سعر الصرف الثابت.

لتغطية هذا الخطر من الخسارة ، يمكن للبنك الدخول في معاملة SWAP مع بنك آخر ، حيث سيحصل البنك السابق على سعر فائدة عائم على المبلغ النظري (الرئيسي) ويدفع سعر الفائدة الثابت إلى البنك الآخر. في الواقع ، سيدفع البنكان أو يحصلان على الفرق بين الأسعار الثابتة والعائمة ، وبالتالي ، فإن الاقتراض من البنك بسعر ليبور (سعر فائدة عائم) والإقراض بسعر فائدة ثابت يمكن أن يحوط أو يغطي المخاطر الناشئة عن معدل الفائدة المعاكس في الليبور .

5. الخيارات:

الخيار هو الأداة التي تبرهن على العقد ، حيث يحق لحائز (المشتري) أن يشتري أو يبيع كمية محددة من الأصول الأساسية بسعر محدد (سعر الإضراب) في وقت محدد أو قبله. يمنح الخيار المشتري الحق ، دون أي التزام ، في الشراء أو البيع. قد تكون الأصول الأساسية مالية أو سلعًا مختلفة مثل القمح والأرز والقطن والذهب والنفط الخام ، الخ. تشتمل الأصول المالية على الأسهم والسندات وغيرها.

يسمى السعر المدفوع لشراء الخيار Option Option. تدفع العلاوة إلى بائع / كاتب الخيار الملزم بشراء أو بيع الأصل الأساسي ، في حالة اختيار المشتري للخيار المعروف باسم صاحب الخيار ، ممارسة خياره بسعر الإضراب.

6. خيارات الاتصال:

يعرف خيار الشراء أيضًا باسم خيار الشراء. ويتيح خيار الشراء للمشتري الحق في شراء كمية محددة من الأصل الأساسي ، بسعر الإضراب ، في أو قبل تاريخ انتهاء الصلاحية المذكور في الخيار. ومع ذلك ، ليس من المجدي على المشتري أن يمارس الخيار وقد يختار البقاء غير نشط أو مجرد السماح للخيار بالانسحاب. ومن جهة أخرى ، يلتزم البائع ببيع الأصل الأساسي إذا قرر المشتري خيار الشراء أن يمارس خياره للشراء.

مثال:

يشتري المستثمر خيار الشراء على L & T Ltd بسعر الإضراب 3000 روبية ويدفع علاوة 100 روبية إلى بائع / كاتب الخيار. بمجرد أن يكون سعر السوق من L & T أكثر من 3000 روبية ، يجوز للمشتري ممارسة خيار شراء أسهم L & T بسعر الإضراب ، أي 3000 روبية.

سوف يقوم المستثمر بجني الأموال بمجرد أن يتخطى سعر L & T 3100 روبية (سعر التنفيذ + قسط التأمين المدفوع). بافتراض سعر السهم عند 3400 روبية ، سيتم ممارسة هذا الخيار وسيقوم المستثمر بشراء أسهم L & T من البائع للخيار بسعر 3000 روبية وبيعه في السوق بسعر 3400 روبية ، مما يجعل الربح 300 روبية للسهم الواحد.

إذا انخفض سعر سهم شركة L & T Ltd في وقت انتهاء صلاحية خيار الشراء إلى أقل من 3000 روبية ، فإن المشتري في خيار الشراء لن يختار خياره. في هذه الحالة ، يفقد المستثمر مبلغ قسط 100 ريال سعودي المدفوع ، والذي يكون هو الربح الذي يحققه البائع أو كاتب خيار الشراء.

7. ضع الخيارات:

يحصل مشتري خيار البيع على حق بيع كمية محددة من الأصل الأساسي بسعر التنفيذ في أو قبل تاريخ انتهاء الصلاحية. ومع ذلك ، فإنه ليس إلزامياً على المشتري أن يضع خياراً لبيع الأصل الأساسي بسعر التنفيذ ، في حين أن البائع في خيار البيع ملزمة بشراء الأصل الأساسي بسعر الإضراب إذا كان مشتري خيارات البيع يقرر ممارسة خياره للبيع.

في المال ، في المال والخروج من المال في خيارات :

يقال إن الخيار هو "عند المال" عندما يكون سعر الإضراب المذكور في الخيار مساوياً لسعر الأصل الأساسي. هذا هو الحال بالنسبة لكل من خيارات وضع واستدعاء. ويقال إن خيار الشراء أو الشراء هو "في المال" عندما يكون سعر الإضراب للخيار أقل أو أكثر ، على التوالي ، من سعر الأصل الأساسي. من ناحية أخرى ، فإن خيار الشراء هو "Out of the Money" عندما يكون سعر التنفيذ أكبر أو أقل ، على التوالي ، من سعر الأصل الأساسي.

قسم الخزينة المتكاملة في البنك:

تقليديا ، كانت عمليات الخزانة / الاستثمار المحلية لأحد البنوك مستقلة عن تعاملاتها في العملات الأجنبية. تم التعامل مع عمليات الخزانة كمركز للتكلفة ، ويهدف أساساً لإدارة نسب الاحتياطي ، أي CRR و SLR و Fund Management.

كانت الخزينة تستخدم أيضًا للاستثمار في الأوراق المالية الحكومية وغير الحكومية. ومن ناحية أخرى ، فإن غرفة تداول العملات الأجنبية في أحد البنوك تستخدم لإدارة معاملات النقد الأجنبي الناتجة أساساً عن المعاملات التجارية (المصدر والمستورد وعميل الحوالة وما إلى ذلك) وما يترتب على ذلك من عمليات تغطية في سوق ما بين البنوك.

وفي ظل النظام التقليدي ، كانت غرفة تداول العملات الأجنبية وعمليات الخزانة إدارتين مستقلتين وكثيراً ما لم يكن الموظفون العاملون في إدارة واحدة على علم بما تقوم به الإدارة الأخرى. كما حدث ذلك أن تقوم وزارة الخزانة المحلية بوضع فائض أموالها في سوق المال تحت الطلب بسعر فائدة 7٪ / 8٪ ، عندما كانت غرفة تداول العملات الأجنبية في نفس البنك تقترض بنفس العملة المحلية عند مستوى أعلى بكثير معدل الفائدة.

وقد ساعد تكامل تداول العملات الأجنبية والخزينة المحلية البنك على التغلب على هذا الوضع غير المرغوب.

تعمل الخزانة المتكاملة للبنك في تمويل الميزانية العمومية ونشر الأموال عبر أسواق المال والعملات المحلية والعالمية. كما يمكّن هذا النهج البنك من تحسين إدارة الأصول والخصوم ويستفيد أيضًا من فرص المراجحة. كما ظهرت الحاجة إلى التكامل بسبب إلغاء تنظيم أسعار الفائدة وتحرير مراقبة الصرف وتطوير سوق الفوركس وإدخال المنتجات المشتقة والتقدم التكنولوجي في أنظمة التسوية.

وبصرف النظر عن إدارة التزامات البنك الاحتياطية على شكل CRR و SLR ، فإن الخزانة المتكاملة تقوم أيضًا بالوظائف التالية:

(أ) إدارة السيولة والصناديق:

وهذا يشمل :

(ط) تحليل التدفقات النقدية الكبيرة الناشئة عن مختلف المعاملات المتعلقة بالأصول والخصوم التي تقوم بها الفروع ؛

(2) توفير قاعدة مسؤولية متوازنة ومنخفضة التكلفة لتمويل مختلف الأصول في الميزانية العمومية للبنك ؛ و

(3) توفير المدخلات اللازمة لمجموعة التخطيط الاستراتيجي للبنك حول مزيج التمويل ، على أساس العملة والحيازة والتكلفة مع العائد المتوقع من كل من عمليات الائتمان والاستثمار.

(ب) إدارة الأصول والخصوم (ALM):

عادة ما يتم تعيين وظيفة إدارة الأصول والخصوم في أحد البنوك إلى لجنة الأصول والخصوم (ALCO) ، التي تساعدها الخزانة مع جميع المدخلات المطلوبة لتحديد الحجم الأمثل ومعدل نمو الميزانية العمومية وكذلك الأسعار من مختلف بنود موجودات ومطلوبات البنك.

(ج) إدارة المخاطر:

تعد إدارة مخاطر السوق المرتبطة بمسئولية البنك وأصله إحدى الوظائف الأساسية للخزانة المتكاملة. تنبع مخاطر السوق من الخصوم من مخاطر سعر الفائدة المتغيرة وعدم تطابق األصول والخصوم.

وحيث تنشأ مخاطر السوق للأصول من:

(1) تغيير غير موات في أسعار الفائدة.

(2) زيادة مستويات عدم التدخل ؛

(iii) توريق الأصول؛ و

(4) ظهور المشتقات الائتمانية ، إلخ.

على الرغم من أن تقييم مخاطر الائتمان للمقترض من البنك لا يزال يقع على عاتق إدارة الائتمان ، فإن الخزانة تراقب تأثير التدفق النقدي من التغيرات في أسعار الأصول بسبب معدل الفائدة المتذبذب أيضا.

(د) لدى الخزانة المتكاملة نظرة عامة على احتياجات التمويل الإجمالية للبنك. لديها إمكانية الوصول المباشر إلى مختلف شرائح السوق ، أي سوق المال ، وسوق رأس المال ، وسوق فوركس ، الخ. لذلك ، فإن الخزانة في وضع مثالي لتوفير أسعار مرجعية لمختلف مجموعات الأعمال في البنك مع الحرص الواجب على مخاطر السوق. تساعد الخزانة الإدارات التشغيلية في تبني إستراتيجية العمل الصحيحة.

(هـ) المراجحة:

يقوم قسم الخزينة بتنفيذ عملية المراجحة عن طريق الشراء والبيع المتزامن لنفس النوع من الأصول في سوقين مختلفين من أجل تحقيق الربح من فروق الأسعار.

(و) كفاية رأس المال:

يعتني قسم الخزينة بصيانة رأس المال الكافي للبنك كما هو مطلوب في توصيات لجنة بازل ، من خلال المراقبة المستمرة لرأس المال إلى نسبة المخاطر المعدلة (CRAR). يعتبر العائد على الأصول هو الجانب الرئيسي لقياس كفاءة الصندوق المنشور.

تعتبر الخزانة المتكاملة في أحد البنوك مركزًا مهمًا للربح. وتجري صفقات بهدف جني الأرباح من التحركات في أسعار السوق للفوائد والعملات الأجنبية. وقد ساعد دمج عمليات الخزينة والعملات الأجنبية المحلية البنوك في تحسين ربحية المحفظة ، وعلى توحيد الأصول المصرفية مع أصول الخزانة.

تنشأ الموجودات البنكية من عالقات مع العميل وتحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ، في حين أن موجودات التداول أو الخزينة يتم توليدها من عمليات السوق ويتم الاحتفاظ بها من أجل جني المال على الفروق قصيرة األجل في أسعار السوق والعوائد.

يتم تحقيق الغرض من خلال الاستخدام الفعال للأموال وتوفير المصادر بطريقة فعالة من حيث التكلفة. من المتوقع أن يظل الموظفون العاملون في قسم الخزانة مواكبين لأحدث الأحداث في جميع أنحاء العالم ، حيث من المرجح أن تؤثر كل واحدة من الأحداث على السوق المالية.