إعادة هيكلة حسابات خارج الحساب

غالبًا ما يتم إعادة هيكلة حسابات الاقتراض من خارج النظام بشرط أن تعتبر عمليات وحدة الأعمال قابلة للتطبيق اقتصاديًا. إعادة الهيكلة لا يمكن أن تكون أي مساعدة لوحدة غير قابلة للتطبيق بشكل أساسي. يمكن أن تتم إعادة الهيكلة في الحسابات القياسية وشبه القياسية على حد سواء ، حيث توجد مشكلة مؤقتة في السيولة النقدية أو السيولة بسبب تجاوز التكلفة / الوقت قبل الإنتاج التجاري ، وعدم تطابق التدفقات النقدية مما يؤدي إلى أزمة مؤقتة في السيولة وعوامل خارجية وداخلية أخرى.

تُطبق إعادة الهيكلة على الحسابات التي تظهر عليها علامات انزلاق أو قد انزلقت إلى فئة NPA ولكنها لا تزال قابلة للتطبيق. في مثل هذه الحسابات سيكون قرار إعادة الهيكلة في الوقت المناسب مفيدًا وقد تسمح البنوك بـ "الاستمرار في العملية" حتى يتم اتخاذ قرار نهائي بشأن إعادة هيكلة المستحقات في الحسابات.

ومع ذلك ، فإن حسابات المتعثرين المتعثرين أو نزاهة المقترض ليست موضع شك ، ولن يتم إعادة الهيكلة. في هذه الحالة ، ربما يتخذ البنك قرارًا بالتذكير بالتقدم والبدء في عملية الاسترداد.

الاستمرار في العمليات:

يقتضي الاستمرار في العمليات بشكل أساسي عمليات مستمرة في الحساب ، مثل فتح خطابات اعتماد جديدة إلى الحد من التوزع حتى إذا لم يتم تطهيرها بشكل كامل ، فتح حساب LC من قبل البنك ، مما يسمح بالعمليات في حساب الائتمان النقدي على الرغم من الفائدة / الإجبار لا يتم مسح الديون ، وتراجع في قوة الخ

قد يتم السماح بمثل هذه العمليات على العموم مع تقليص ما لا يقل عن 10-15٪ من جميع الودائع في الحساب نحو تخفيض الرسوم الإضافية. ضد إيداع كل روبية. 100 / - فقط روبية. 80 / - أو روبية. 85 / - يجوز أن يتم سحبها من قبل المقترض. ﻋﻼوة ﻋﻠﻰ ذﻟﻚ ، ﻓﺈن اﻟﻘﻴﺎم ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺎت ﻳﻌﻨﻲ أﻧﻪ ﻳﺴﻤﺢ ﺑﺎﻟﻌﻤﻠﻴﺎت ﺿﻤﻦ ﻣﺴﺘﻮى / اﻧﺤﺮاف اﻟﺘﻌﺮض / اﻟﻘﺼﻮر اﻟﻘﺎﺋﻢ.

قد يكون ضمان إعادة هيكلة الحساب من خلال أي من المشاكل التالية التي تواجهها الوحدة:

ا. مشاكل فنية في الإنتاج / توقف مؤقت للنبات.

ب. القسر التجاري الناجم عن الطلب والعرض والتسعير ، والتسعير والسوق.

ج. أوجه قصور إدارية مثل التأخير في تعيين موظفين فنيين / محترفين.

د. العوامل الاقتصادية - الخارجية بطبيعتها الناجمة عن التغييرات في السياسات الحكومية.

ه. العوامل المالية مثل تجاوز التكلفة في تنفيذ المشروع تؤدي إلى أزمة السيولة ، والمدفوعات غير المتوقعة ، والتأخير في الإفراج عن تمويل البنك إلخ.

F. تأخير في بدء الإنتاج التجاري.

بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يؤدي انحراف التدفق النقدي المؤقت بسبب أي من العوامل التالية إلى الحاجة إلى إعادة هيكلة الحساب:

ا. عدم الإفراج عن الإعانات / المنح المقدمة من الحكومة ؛

ب. عدم كفاية الأموال الخاصة / الأموال طويلة الأجل ؛

ج. زيادة الائتمان على المستحقات ؛

د. انخفاض في الائتمان التجاري ؛

ه. طفرة في أسعار المواد الخام والمدخلات الأخرى ؛

F. انخفاض في سعر بيع السلع التامة الصنع ؛

ز. اضطراب في الإنتاج بسبب الإضراب ؛

ح. انقطاع التيار الكهربائي ، والإصلاحات الرئيسية ، وما إلى ذلك ؛ و

أنا. تراكم المخزون بسبب المشتريات بالجملة ، قيود الطلب المؤقت ، اختناقات النقل ، الخ

لأي سبب من الأسباب المذكورة أعلاه ، قد لا يكون المقترض في وضع يسمح له بخدمة الفوائد أو الأقساط أو الوفاء بالتزاماته بموجب خطابات اعتماد أو ضمانات بنكية. إن توفير بعض الإعفاءات والتنازلات في هذا المنعطف الحرج قد يجعل من الممكن إنقاذ الوحدات التي يحتمل أن تكون قابلة للحياة من الانزلاق وفي مثل هذه الظروف ، تصبح إعادة هيكلة المستحقات أمرا أساسيا.

إعادة الهيكلة قد تشمل:

ا. إعادة جدول الاسترداد في حسابات القروض لأجل لكل من الفائدة والقسمة.

ب. تنازل / تنازل في مصلحة متهم أو بدون حق التعويض.

ج. تمويل الفوائد / التخفيضات غير المخدومة في مرافق رأس المال العامل / تسهيلات القرض لأجل في شكل قرض رأس المال العامل (WCTL) وقرض التمويل المستحق (FITL).

د. تقليل الهامش للحدود الممولة وغير الممولة.

ه. يتم تحويل إعادة تحديد الحدود من البيع المسبق إلى البيع اللاحق والعكس صحيح أو من التمويل إلى الحدود غير الممولة مثل السحب على المكشوف أو التسهيلات الائتمانية النقدية إلى حد استخدام LC.

F. إعادة تقييم متطلبات رأس المال العامل والتسهيلات الائتمانية الأخرى.

وفيما يلي مثال على الحساب ، عندما يكون بالترتيب ، والانزلاق إلى مركز خارج الطلب الذي يدعو إلى إعادة الهيكلة مع الحساب المعاد هيكلته:

الرسم البياني الأول :

رسم قوة / رسم حدود = قيمة الأسهم / ديون الكتب ناقص الهامش المحدد.

الشروط المرفقة بالمرافق الائتمانية المذكورة أعلاه:

1) لا توجد قوة سحب مقابل ديون الكتب التي مضى عليها أكثر من ستة أشهر.

2) قسيمة T / L - 50 دفعة شهرية تبدأ من الشهر السادس بعد التكليف. الفائدة التي يجب خدمتها عند الشحن.

3) L / C Bills - يتم سحبها في تاريخ الاستحقاق عن طريق الخصم إلى حساب الائتمان النقدي.

4) المطالبة بالضمانة ، إن وجدت - سيتم دفعها مباشرة إلى الخصم من حساب الائتمان النقدي.

5) يجب تقديم بيانات المخزون / دفاتر الحسابات على أساس شهري لاحتساب رسم السحب / السحب.

خلال العام الماضي لم تكن عمليات الوحدة سلسة وواجهت بعض الاختناقات التي تسببت في التدفق النقدي ومشكلة السيولة.

أصبح موقع الحساب كما يلي:

تم سداد أقساط القرض المستحقة حسب الجدول الزمني لمدة ثمانية أشهر. لمدة شهرين ، تم دفع الأقساط إلى حساب الائتمان النقدي مقابل المخزون ولكن لم يدفع من قبل المقترض وتبقى الأقساط خلال الشهرين الأخيرين في حساب Loan Term نفسه حيث لم يكن هناك أي سبيل لاسترداد نفسه.

فاتورة L / C بقيمة روبية. 1 مليون تم تحويلها ودفعها إلى الخصم من حساب الائتمان النقدي.

ضمان البنك بقيمة روبية. 700000 / - الاحتجاج والمدفوعات إلى الخصم من حساب الائتمان النقدي.

في حالة الاستمرارية ، يتم تمرير جميع المعاملات المالية للمقترض من خلال حساب الائتمان (السحب على المكشوف) النقدي.

وبالتالي ، يشمل الحساب المعلق في حساب الائتمان النقدي ما يلي:

أ) قسطان من T / L تجميع Rs. 2 مليون.

ب) فاتورة L / C devolved بقيمة روبية. 1 مليون دولار.

ج) ضمانة مصرفية استدعائها لروبية. 700،000 / -.

د) الفوائد على T / L ، والائتمان النقدي مقابل ديون الكتب وحساب الائتمان (الأسهم) لمدة شهرين بتجميع روبية. 26.66 مليون.

لم يتمكن توليد التدفق النقدي لوحدة الاقتراض من الحفاظ على الديون / الأعباء المذكورة أعلاه في حساب الائتمان النقدي (الأسهم) ، مما أدى إلى انكماش رأس المال العامل ، وبالتالي انخفض مستوى الإنتاج وانخفض معدل دوران المبيعات.

على الرغم من أن الحساب لم يتم تصنيفه على أنه NPA ، إلا أنه كان من الواضح أن المستوى الحالي للعملية (الإنتاج والمبيعات وما إلى ذلك) لا يمكن أن يتحمل عبء الديون. هذا الموقف يستدعي دراسة أسباب تدهور عمل الوحدة وإجراء دراسة تفصيلية عن جدوى تشغيل الوحدة. يمكن إجراء دراسة الجدوى الاقتصادية داخل البنك من قبل البنك أو من قبل خبير استشاري خارجي.

تحليل SWOT:

لا يمكن النظر في حزمة لإعادة هيكلة الديون إلا إذا تم العثور على عمليات للوحدة قابلة للحياة اقتصاديا على الأقل لمدة ست / سبع سنوات القادمة. كخطوة أولى ، حدد موضع الترتيب خارج الحساب في الحساب.

من الرسوم في الرسم البياني الثاني يمكن تقييمها على النحو التالي:

في هذه المرحلة ، يجب الشروع في حوار مع المروجين للوحدة للتأكد من مقدار الحث الجديد للأموال من قبل المروجين. قد يكون ذلك عن طريق جلب أموالهم الخاصة و / أو التخلص من الأصول الفائضة / غير المستخدمة ، إن وجدت. سيأتي جزء من الأموال من الجيل القادم من الأرباح المحروفة مرة أخرى.

يجب إجراء تقييم جديد لمتطلبات رأس المال العامل على أساس مستوى معين من معدل دوران المبيعات المتوقع. إذا لم يكن هناك تغيير كبير في متطلبات رأس المال العامل ، نحت من روبية. سوف 275 مليون من حساب الائتمان النقدي الإفراج عن رأس المال العامل اللازمة لعمليات الوحدة.

كمية منحوتة من روبية. 275 مليون ، خارج الترتيب في T / L روبية. 20 مليون ومستقبل فاتورة L / C من روبية. يمكن إعادة هيكلة 20 مليون كما هو موضح أدناه:

بعد التعديل أعلاه يجب أن يكون الوضع المعاد تشكيله للحساب كما يلي:

يجوز للبنك الموافقة على التسهيلات المذكورة أعلاه وفقًا للشروط والأحكام التالية:

أ) لا توجد نفقات رأسمالية بدون موافقة البنك.

ب) لا يتم سحب القرض غير المضمون من قبل المروجين دون موافقة البنك.

ج) لن يتم فرض أي فائدة إضافية على FITL.

د) لا تدفع فوائد على القروض غير المضمونة من قبل المروجين.

هـ) سيتم احتساب فائدة على WCTL وقرض الطلب بنسبة 2 ٪ تحت PLR للبنك.

و) على المقترض دفع قيمة FITL عن طريق دفعة شهرية قدرها Rs. 2 مليون من الشهر السادس من تنفيذ هذه الحزمة أو تحقيق الاستقرار في العملية ، أيهما أسبق.

ز) سداد القرض الرأسمالي العامل (WCTL) عن طريق القسط الشهري لـ Rs. 3 ملايين على مدى 81 شهرًا تبدأ من الشهر ^{الثاني عشر} بعد تنفيذ حزمة إعادة الهيكلة هذه.

ح) يتم سداد قرض الطلب عن طريق القسط الشهري من روبية. 1.5 مليون يبدأ من ال 18 شهر من تنفيذ هذا مجموعة.

ط) يحتفظ البنك بحق التعويض ويجب على المقترض أن يقدم تعهدًا ضروريًا في هذا الشأن. هذا مطلوب لتعويض التضحيات التي قدمها البنك.

ي) يجب على المقترض تنفيذ المستندات الأمنية اللازمة لقرض FITL و WCTL و Demand.

ك) سيتم مراجعة الحساب بعد عام واحد كالمعتاد.