الممارسات غير الأخلاقية في المعاملات النقدية

اختلاس النقود أسهل في منظمة كبيرة عندما لا يملك المالك أو الإدارة العليا الوقت الكافي لمراقبة الأشخاص الذين يتعاملون مع النقود.

يمكن أن يحدث التملك غير المشروع في كل من مستويات الاستلام والدفع على النحو التالي:

(أ) اختلاس استلام النقد:

الطرق الهامة التي يتم بها اختلاس الأموال التي تم استلامها هي كما يلي:

(1) عدم تسجيل عائدات المبيعات النقدية واختلاس الأموال المستلمة.

(2) عدم تسجيل النقد المستلم مقابل مبيعات غير عادية مثل بيع الأثاث القديم ، والسلع المتدنية ، والخردة غير المرغوب فيها ، إلخ.

(3) اختلاس الأموال المستلمة في حسابات متنوعة مثل استرداد الديون المشكوك فيها ، والخصم ، وما إلى ذلك ،

(4) اختلاس الأموال الواردة من مصادر غير عادية مثل التبرعات والهدايا وما إلى ذلك.

(5) اختلاس الأموال المتلقاة من بيع البضاعة المرسلة على أساس بيع العائد أو بواسطة VPP من خلال إظهار السلع المعادة في الكتب.

(6) قلة تسجيل المبيعات النقدية أو تسجيل جزء من عائدات المبيعات النقدية وحساب رصيد عائدات المبيعات النقدية.

(7) إغفال تسجيل بيع ائتماني وجني الأموال المستلمة بعد مرور بعض الوقت من العميل أو المدين.

(8) اختلاس الأموال المتلقاة على خصم الفواتير.

(9) إغفال تسجيل كامل المبلغ من المبيعات النقدية والاحتفاظ بها.

(10) من خلال العمل الجماعي والضمان الذي يستخدم بموجبه أمين الصندوق بشكل خاطئ ، فإن الأموال التي يتم تلقيها من العميل الأول والأموال التي يستلمها من العميل الثاني تضاف إلى العميل الأول ، وتُدرج الأموال المستلمة من العميل الثالث إلى العميل الثاني ، يتم إيداع الأموال المستلمة من العميل الرابع إلى العميل الثالث وهكذا. ويستمر هذا الإجراء إلى أن يجد أمين الصندوق أنه من الممكن إعادة الأموال إلى غير ذلك.