دور مديري المالية في البيئة التنافسية

اقرأ هذه المقالة للتعرف على دور مدير التمويل في البيئة التنافسية.

في أعقاب التنافسية العالمية الشديدة ، التقدم التكنولوجي الذي يكسر المسار ، وزيادة المتطلبات التنظيمية بعد حدوث فضائح التقارير ، والتغيرات في نماذج الأعمال ، وتزايد تدويل الأعمال والحساسية تجاه الأسواق المالية ، فإن الشركة الهندية من أجل البقاء والازدهار والمنافسة على مستوى العالم ستضطر إلى إعادة تعريف دور مديري التمويل لديهم بشكل توضيحي بحيث يكون تركيزهم أقل على وظائف التمويل التقليدية مثل معالجة المعاملات والميزنة ورفع رأس المال وبدلاً من ذلك أكثر على وضع الإستراتيجيات وإدارة المخاطر وضمان مزيد من الشفافية في تقارير الشركات.

يتوقع من مديري التمويل اليوم والغد ليس فقط أن يقتصروا على التخطيط المالي ، ورفع رأس المال ، وإدارة الأصول والمراقبة مع وجهات نظر جديدة ، ونهج جديدة ومهارات جديدة ولكن أيضا لتولي دور شريك استراتيجي والمشاركة بنشاط في الواجهة الأمامية لل التفكير الاستراتيجي ، وبناء ومراجعة محفظة الأعمال ، وإدارة المخاطر ، والعمل كعامل بين مختلف الدوائر داخل وخارج المنظمة.

وباعتباره شريكًا تجاريًا للشركة ، فإن التمويل يتأهل بكفاءاته لفهم الفروق الدقيقة في التطورات البيئية وأسواق الأمان وإدارة المحافظ وتكلفة رأس المال من جهة وإدراك أعمق لما يحدث في الشركة من ناحية أخرى ، العمل كمحور رئيسي للشركة ومساعدتها على إدارة الشركات في إجراء صناعة تتسم بالضخامة والتحليل التنافسي ، والتعرف على اختصاصات الشركة ، وتصور مستقبل الشركة ، وتحديد الكيفية التي تعتزم بها وضع نفسها وما تطمح إليه في البيئة المتغيرة ، مما يضع على المدى الطويل أهداف لتحقيق أقصى قدر من القيمة ، وتطوير محفظة أعمال مناسبة ، وتطوير الأداء الإداري للشركات والمؤسسات الجديدة.

في Electrolux-Kelvinator India Ltd ، يساعد المدير التنفيذي المدير التنفيذي في تحديد وتقييم الخيارات من وجهات النظر التسويقية والتمويلية والتكنولوجية والتنافسية لتحقيق ميزة تنافسية مستدامة. في شركات مثل TCS ومدير الشؤون المالية في شركة هندوستان ليفر (CFO) يقضي أقصى وقت في صياغة الإستراتيجيات ومراجعة المحفظة.

تعتبر مدخلات التمويل في هذه المنظمات الأكثر أهمية في تحديد اتجاهات الأعمال وتقييم فرص النمو غير العضوي.

إن إدارة مخاطر العمل هي مهمة أخرى مهمة يفترض أن يقوم بها زعيم المالية الآن. وبالنظر إلى بيئة الأعمال غير المستقرة والمتقلبة بشكل دائم ، عليه أن ينظر إلى المخاطر من منظور المؤسسة ، وعميتها ، وعملائها ، ومنظورات أخرى.

يجب على CFO أن يرى العمل كسلسلة من السيناريوهات المختلفة ، كل منها مع احتمالها ويستجيب بشكل استباقي للأحداث العالمية وتغيير محفظة الأعمال وفقًا لذلك لضمان أن الأرباح ثابتة نسبيًا والتقليل من التقلبات.

ومن المسؤوليات الجديدة الأخرى التي يتعين على التمويل أن يتحملها أن تكون بمثابة عامل شرس مثير للدهشة بين الشركة ومختلف الدوائر الانتخابية - الداخلية والخارجية على حد سواء - من أجل تعزيز مصالحها وحمايتها من الممارسات النبوية.

بادئ ذي بدء ، عليه أن يساعد إدارة الشركات في تطوير معايير حوكمة الشركات التي تحتوي على مجموعة من الأنظمة والعمليات التي تضمن إدارة شؤون الشركة بما يحقق مصلحة جميع أصحاب المصلحة وضمان الالتزام الصارم لهذه المعايير.

في العديد من الشركات ، يفضل العالم الخارجي التفاعل مع الأشخاص الماليين أكثر من بعض الأجزاء الأخرى من العمل لأنه من المتوقع أن يكون لديهم رؤى عميقة في المنظور الكلي للشركة وأنشطتها. في Marico Industries ، يجب على CFO مشاركة المعلومات ذات الصلة حول سياسات الشركة وإجراءاتها لجميع أصحاب المصلحة مع الشفافية والانفتاح.

في بعض المنظمات مثل Hindustan Lever و Marico ، يقوم CFO بمهام الوصي القانوني على سلسلة فضائح مالية في منظمات مثل Enron و Anderson و World Com. وشل.

ويتحمل المديرون الماليون المسؤولية عن توفير المعلومات المالية وغير المالية لأصحاب المصلحة بدقة أكبر. فهي مطالبة باستحضار التقرير المالي الأكبر وفقاً للمعايير واللوائح من أجل إعادة بناء ثقة الجمهور.

في Electrolux Kelvinator India Ltd ، أعيد تنظيم الوظيفة المالية حول العملاء الداخليين للسماح لعقلية الخدمة أن تسود بهدف توفير الدعم المالي اللازم للإدارات التشغيلية. من مدير المهام الشاق وحارس الانضباط المالي ، أصبح المدير المالي الآن مزودًا للخدمات.

وإلى جانب الوظيفة التجارية ، يتعين على المدير المالي أن يؤدي وظيفة التمويل بطريقة استراتيجية ، مع ربط الأهداف والاستراتيجيات المالية بالأهداف المؤسسية لتعظيم القيمة والتميز التنافسي.

ولهذا ، يجب على المدير المالي أن يركز من منظور تعظيم الأرباح إلى تعظيم تجمع الربح الذي يعني تعظيم إجمالي الأرباح المحققة في الصناعة في جميع النقاط جنباً إلى جنب مع سلسلة القيمة الصناعية.

ولذلك ، فهو مدعوة إلى القيام بالتبرور على أساس مستمر لكل نشاط قيمة على حدة بهدف تحديد تكلفة كل نشاط ومساهمته. سيمكن هذا التمرين المنظمة من تحديد النشاط الذي يحتاج إلى الاستمرار والذي سيتم إسقاطه.

في البيئة المحررة ، يتعين على مدير تمويل الشركات أن يشرع في عملية إعادة الهيكلة المالية من أجل تجديد السياسات والإجراءات المالية القائمة ، وكذلك الممارسات ، وابتكار طرق جديدة لشراء الموارد ونشرها ، وإيجاد حلول مبتكرة للمشاكل المالية للمنظمة.

يجب أن تصمم عملية إعادة الهيكلة المالية بالتزامن مع النهج الجديد في وضع الإستراتيجية على أساس "مفهوم التوافق والامتداد" ، الذي لا يقتصر ذلك على تخصيص الموارد فحسب ، بل أيضًا على الاستفادة منها.

يعتمد مفهوم الاستدانة على فلسفة مفادها أن الشركة ذات الموارد المحدودة يجب أن تركز فقط على الأعمال الأساسية التي تكون فيها مع الكفاءات الرئيسية لإنتاج سلع مبتكرة وتقديم خدمات ذات جودة عالمية بتكلفة تنافسية على أساس مستدام ، الكف عن الانغماس في أنشطة أخرى.

وبالتالي ، يجب على المدير المالي أثناء اتخاذ قرارات الاستثمار ضمان توفر الأموال الكافية لتطوير الكفاءات الرئيسية ، أي القدرة على تطوير المنتجات وتطويرها ، والقدرة على إنتاج السلع أو تقديم الخدمات على مستويات عالمية من التكلفة والجودة ، وقدرة شبكة البنية التحتية في جميع أنحاء العالم للتوزيع والتسويق والأعمال التجارية التي يمكن أن تجعل الشركة قادرة على المنافسة عالميا.

علاوة على ذلك ، يجب على CFO تطوير أصول غير ملموسة للمنظمة. في TCS ، يجب على CFO أن يضع قيمة على كفاءة كل من موظفيها والثغرات التي يجب سدها. مطلوب منه المشاركة في جميع الجوانب مثل التدريب والتطوير والتوجيه جنبا إلى جنب مع الشراكة في العمليات الأخرى ذات الصلة بالموارد البشرية من أجل إعداد نوعية الناس لتحمل مسؤوليات معززة.

المهمة الأخرى التي يتعين على المدير المالي القيام بها هي مساعدة إدارة الشركات على إنشاء منظمة متكاملة و افتراضية ، تختلف عن المنظمة التي أنشأها القانون وذلك لتطوير شبكة سلسة من جميع الكيانات المشاركة في عمليات الشراء والتحويل والتوزيع والخدمة لتكوين سلاسل القيمة وإعادة تكوينها.

يمكن استخدام هذا الكيان كوسيلة للتركيز على الكفاءات الأساسية للمنظمة ، والاستفادة من تلك الخاصة ببائعيها وخفض تكاليفهم ، وجعلهم أكثر مسؤولية تجاه العملاء الذين تتم إقالتهم. على هذا النحو ، يجب عليه أن يسيطر على إدارة الشركات لحصر المنظمة في العمليات الأساسية حيث يتم تزويدها بقدرات متميزة والاستعانة بمصادر خارجية للعمليات من الوحدات المتخصصة.

في Wipro ، Bharat Petroleum و Exxon Mobil ، تم تعيين العديد من الوظائف مثل الرواتب والحسابات المستحقة الدفع والمبالغ المستحقة وإدارة الأصول الثابتة ، ليس فقط لخفض التكلفة ولكن أيضًا لتوفير خدمة عالية الجودة للمعايير الدولية للعملاء الداخليين ولتحسين كفاءة العملية بشكل عام يضيف قيمة حقيقية ويلتقط الحد الأقصى من الأرباح.

وبغية جعل المنظمة فعالة من حيث التكلفة ، يجب أن يفكر المدير المالي في طرق ووسائل التقليل إلى الحد الأدنى من انسداد الأموال في المخزونات التي يُذكر أنها تمثل نصف الاستثمار تقريباً ، لا سيما في شركات التصنيع. يمكن استخدام نهج صفر رأس المال العامل ونهج في الوقت المناسب (JIT) بأجر في هذا الصدد.

يشير منهج رأس المال العامل صفر إلى أن الأصول الحالية للمنظمة يجب أن تكون مساوية لخصومها الحالية لتجنب أي زيادة في الاستثمار في رأس المال العامل. لا يوجد مبرر لوجود استثمارات زائدة في الموجودات المتداولة إذا كانت تشتمل على الأصول التي تحقق أداءً جيدًا ويمكن تحقيقها دون خسارة.

وبهذه الطريقة ، يمكن للمنظمة تجنب تكلفة الفرصة البديلة على الاستثمار الزائد في الأصول المتداولة ، بالإضافة إلى الادخار في تكلفة الفائدة على القروض. وبالمثل ، يشدد نهج JIT على نقل الحد الأدنى من المخزون ووضع الاعتماد على الموردين لتوفير الأجزاء والمكونات في الوقت المناسب لتلبية متطلبات التجميع الخاصة بها. يتمثل الهدف من هذا النهج في تحديد المشكلات في خفض المخزون ثم إجبار الشركة على التعامل مع نفس المشكلة.

وبدلاً من دفع المخزون إلى النظام من أجل إنتاج المنتجات ، يقوم نظام JIT بتحويل العملية ويستخدم السحب من مكان السوق أو العملية التالية كطريقة لجعل النظام أكثر استجابة مباشرة وإزالة النفايات غير الضرورية بسبب الإنتاج الزائد وما إلى ذلك وهلم جرا.

وبمساعدة هذا النهج ، يمكن لمدير الشؤون المالية تقليل المخزونات من خلال تخفيضات تدريجية صغيرة. لقد تم تسهيل استخدام نظام JIT في إدارة المخزون بشكل كبير من خلال برامج المحاسبة والمخزون على شبكة الإنترنت.

في سعيه لخفض تكلفة تمويل متطلبات الشركة ، يتعين على مديري التمويل في الشركة الهندية تطوير أدوات مالية جديدة مثل سندات الكوبون صفر ، وسندات الخصم العميق ، والسندات ذات معدلات الفائدة العائمة ، والملاحظات الممتازة المضمونة ، والمذكرات القابلة للتحويل ، والعقود الآجلة والخيارات. دمج ميزات جذابة يمكن أن تغري المستثمرين النكد. يمكن أن يكون التوريق هو الأداة المالية الأقوى لمدير مالي في الصناديق بسعر أرخص نسبياً.

إن عملية التوريق ، في الواقع ، هي عملية منظمة بعناية يتم من خلالها تجميع مجموعة من القروض والذمم المدينة الأخرى وبيعها في شكل أوراق مالية مدعومة بالموجودات للمستثمرين من أجل الحصول على الأموال المطلوبة منها. من خلال هذه العملية يتم تحويل الموجودات غير السائلة نسبياً والتي تشتمل على قروض ومدينين إلى أوراق مالية. إن التسنيد هو مصدر تمويل أرخص مقارنة بأدوات جمع الأموال التقليدية.

في بيئة الأعمال غير المترابطة وغير المؤكدة بدرجة كبيرة ، زادت المخاطر التجارية الناشئة عن التقلبات المضطربة في أسعار السلع وأسعار الأسهم وأسعار الفائدة وأسعار صرف العملات الأجنبية بشكل كبير ، الأمر الذي لم يساهم في تعزيز تكلفة إدارة الأعمال فحسب ، بل زاد أيضًا من ضعف المنظمة. سيكون على المدير المالي لعب دور حاسم في التحوط من المخاطر التجارية غير المرغوبة للشركة.

يجب عليه اللجوء إلى المشتقات المالية مثل العقود الآجلة للعملات ، والعقود الآجلة لمؤشر الأسهم ، والعقود الآجلة لأسعار الفائدة ، والعقود الآجلة ، وأنواع مختلفة من المقايضات التي يمكن أن تكون مفيدة بشكل كبير في التقليل من تعرض الشركة للمخاطر ، وتيسير تفكيك المخاطر ، وتقديم مرونة أكبر إعادة هيكلة التحوط بناءً على ظروف السوق المتغيرة.

وبالتالي ، إذا اضطرت الشركات الهندية إلى إطلاق منافسة عالمية والتغلب عليها ، فسوف يضطر المديرون الماليون إلى لعب دور براغماتي بشكل استراتيجي في كل جانب من جوانب أعمال الشركة وإدارة شؤونها بنماذج ووجهات نظر جديدة وأساليب وتقنيات مبتكرة لحل المشكلات.

يجب عليه أن يكون مرنًا وموجهًا نحو الأعمال مع نظرة أعمق على المخاطر من أجل تعزيز مصالح أصحاب المصلحة مع زيادة القيمة للشركة.