التخطيط المالي: المعنى والحاجة للتخطيط المالي (مع رسم بياني)

يعد التمويل أحد المتطلبات الأساسية لبدء المشروع. في الواقع ، هو توافر التمويل الذي يسهل رجل الأعمال لجمع الأرض ، والعمل ، والآلات والمواد الخام معا لجمعها لإنتاج السلع. يتم توضيح أهمية التمويل في الإنتاج مثل زيوت التشحيم لعملية الإنتاج.

هناك آخرون ممن لديهم وجهات نظر مجازية حتى أن التمويل هو دماء المشاريع. كما أن العبارة المبتذلة "أي شخص لديه الذهب الذي يجعل القاعدة" تؤكد أيضا أهمية التمويل للمؤسسات الصغيرة ، على وجه الخصوص ، والصناعة بوجه عام. تمويل مؤسسة - سواء كبيرة أو صغيرة - هو عنصر حاسم للنجاح في مجال الأعمال.

فالمثيلات هي أمثلة على أن العديد من الشركات ، رغم نجاحها المحتمل ، فشلت لأنها كانت تعاني من ضعف في الرسملة. لذلك ، فإن ما يلي هو أن على كل مؤسسة أن تحدد بوضوح متطلباتها المالية المستقبلية في بدايتها نفسها.

ويطلق على القرارات التي يتخذها صاحب المشروع في وقت مبكر فيما يتعلق بالجوانب المالية المستقبلية لمشروعه "التخطيط المالي". وبعبارة أخرى ، فإن التخطيط المالي يتعامل مع مستقبل القرار الحالي من حيث الجوانب المالية للمؤسسة. باختصار ، التخطيط المالي هو توقعات مالية للمشروع في البداية نفسها.

في الخطة المالية / التوقعات المالية ، يجب على صاحب المشروع أن يجيب بوضوح على الأسئلة الثلاثة التالية:

1. كم من المال مطلوب؟

2. من أين ستأتي الأموال؟

3. متى يجب أن تكون الأموال متوفرة؟

يتم إعطاء الإجابات على هذه الأسئلة على النحو التالي:

فيما يتعلق بالمال المطلوب ، يمكن تقديره من خلال تطوير بيان بموجودات مختلفة تتطلبها المؤسسة. نعم ، يختلف هيكل الأصول المطلوب استخدامها من مؤسسة إلى أخرى حسب طبيعة المنتج الذي سيتم إنتاجه أو الخدمة التي سيتم تقديمها ، حسب الحالة.

أثناء تقدير الأموال المطلوبة ، يجب على صاحب المشروع أن يأخذ الأمور الثلاثة التالية بعين الاعتبار:

1. يجب أن يكون هناك ما يكفي من المال لدفع اعتبارات الشراء.

2. يجب أن يكون هناك رأس مال كافٍ تحت تصرفه لدعم العمليات التجارية حتى الأشهر الثلاثة الأولى من المشروع.

3 - وأخيرا ، ينبغي توفير مبلغ كاف لتغطية النفقات التجارية غير المتوقعة / غير المخطط لها. وتمثلت الممارسة العامة في تخصيص ما يتراوح بين 10 و 15 في المائة من اعتبارات الشراء لتغطية هذه المصروفات.

وبالتالي ، فإن إجمالي هذه المبالغ الثلاثة سيشكل مجموع الأموال اللازمة لبدء المشروع. جزء لا يتجزأ من المبلغ الإجمالي اللازم هو اتخاذ قرار بشأن ترتيبها أو مصادرها. أنت تعرف أنه في كل عمل / مؤسسة ، يتم ترتيب رأس المال من مصدرين داخليين وخارجيين. تشير المصادر الداخلية إلى أموال المالك الخاصة المعروفة باسم "حقوق المساهمين". لا سيما في حالة الشركات الصغيرة ، فإن مال المالك الذي يسمى الأسهم قليل جداً. لذلك ، يتم ترتيب جزء كبير من المال اللازم من المصادر الخارجية مثل المؤسسات المالية والبنوك التجارية ، إلخ.

هناك طريقتان لتصنيف الاحتياجات المالية للمشروع:

1. على أساس مدى الدوام ، تصنف الاحتياجات المالية إلى نوعين:

(ط) رأس المال الثابت ، و

(2) رأس المال العامل.

2. على أساس فترة الاستخدام ، يمكننا تصنيف الاحتياجات المالية إلى النوعين التاليين:

(أنا) طويل الأجل رأس المال / المالية ، و

(ب) رأس المال قصير الأجل / المالية.

دعونا نفهم ماذا تعني:

عاصمة:

تُعرف الأموال المستثمرة في بعض الأصول الثابتة أو الأصول الدائمة مثل الأرض والبناء والآلات والمعدات والأثاث وما إلى ذلك باسم رأس المال الثابت. هذه الأصول مطلوبة للاستخدام الدائم ، أي لفترة طويلة من الزمن.

القوى العاملة:

وتعرف الأموال المستثمرة في الأصول المتداولة مثل المواد الخام والسلع تامة الصنع والمدينين وما إلى ذلك باسم رأس المال العامل. وبعبارة أخرى ، يسمى المال المطلوب للعمليات اليومية للأعمال / المؤسسة "رأس المال العامل".

رأس المال طويل الأجل:

هذا هو المال الذي يتم ترتيب سداده لأكثر من خمس سنوات في المستقبل. يمكن أن تتمثل مصادر التمويل طويل الأجل في حقوق المالك ، والقروض لأجل من المؤسسات المالية ، والتسهيلات الائتمانية من البنوك التجارية ، ومنشآت الشراء من مؤسسات محددة ، إلخ.

رأس المال قصير الأجل:

هذا هو رأس المال / الأموال المقترضة التي يجب سدادها في غضون عام واحد. تشمل مصادر التمويل القصير الأجل الاقتراضات المصرفية لرأس المال المتداول أو الودائع أو الاقتراض من الأصدقاء والأقارب ، إلخ.

من وجهة نظر الصحة المالية للمشروع ، ينبغي استخدام التمويل / الأموال قصيرة الأجل للحصول على الأصول المتداولة. الأصول الحالية ، على سبيل المثال ، تشمل العناصر مثل المواد الخام والسلع تامة الصنع والسلع شبه النهائية والمدينين ، الخ. بشكل أساسي ، هذه هي العناصر التي تستمر في تغيير شكلها.

يمكن عادة تحويلها إلى نقد خلال فترة سنة واحدة. من ناحية أخرى ، ينبغي استخدام التمويل طويل الأجل للحصول على الأصول ذات الطبيعة الطويلة. وتسمى هذه عادة باسم "الأصول الثابتة". يمكن أن تكون الأمثلة على الأصول الثابتة والأراضي والمباني والآلات والآلات والأثاث ، إلخ.