التوثيق في التجارة الخارجية

قام المجتمع التجاري على مستوى العالم بإنشاء والحفاظ على طريقة منهجية لنقل مستندات البضائع في التجارة الدولية والنظام المصرفي الدولي. هناك ثلاث وثائق مهمة تشارك عادة في التجارة الخارجية. الوثائق الثلاث هي سند الصرف ، سند الشحن وخطاب الاعتماد.

تم تصميم الوثائق في التجارة الخارجية بطريقة تضمن حصول المصدر على دفعة وسيحصل المستورد على البضائع.

تصاغ الوثائق في التجارة الخارجية وتصمم وتستخدم للتخلص من مخاطر عدم الإكمال والحد من مخاطر صرف العملات الأجنبية وتمويل المعاملات التجارية. يتم تقليل مخاطر عدم الانتهاء من التجارة الخارجية من خلال استخدام فاتورة الصرف ، وفاتورة الهبوط وخطاب الاعتماد.

تنشأ المخاطر في معاملات الفوركس عندما يتم إصدار فواتير التصدير بالعملة الأجنبية وتاريخ الدفع في المستقبل. يتم استخدام أدوات التحوط المختلفة للحد من المخاطر المرتبطة بتقلب سعر صرف العملات الأجنبية. بعض أدوات التحوط هي العقود الآجلة والعقود الآجلة والخيارات وعقود المقايضة.

تشمل جميع التجارة الخارجية الفارق الزمني بين إرسال البضائع من قبل المصدر وبين استلام البضائع من قبل المستورد. ووقت المشاركة في شحن البضائع.

لتوفير دفعة لصادرات الاقتصاد ، يقدم الوسطاء الماليون والمصرفيون أنواعًا مختلفة من التمويل ، مثل التمويل للإنتاج. ما قبل الشحن ، الشحن وما بعد الشحن ؛ وكذلك أنواع مختلفة من التدابير المالية للحد من مخاطر كل من المستورد والمصدر ، بما أن مخاطر صرف العملات الأجنبية لا يمكن القضاء عليها تمامًا مع وجود استثناءات.

مسودات البنك والشيكات:

المسودة البنكية هي أمر دفع صادر عن بنك في فرعه أو بنك مراسل في الخارج. يتم تسليم مسودة البنك أو مسودة الطلب إلى المشتري الذي يرسلها إلى المستفيد. يحصل المستفيد على الدفع عند التقديم إلى المصرف الذي رسم عليه المسودة. يشار إلى المستفيد في المسودة أو الشيك.

تقوم المصارف بتحصيل عمولة لإصدار المسودة البنكية وتوجيه مدير الفرع في ذلك البلد لدفع المبلغ المحدد في النقد الأجنبي إلى الطرف المحدد (المستفيد). تعد المسودات والشيكات البنكية أكثر الطرق شعبية للتحويلات المالية. العيب الوحيد في الحوالات عن طريق الصياغة أو الشيكات هو خطر خسارة المشروع أو الشيكات العابرة والتأخير في دفع المستحقات إلى المستفيد.

فاتورة الصرف:

هو أمر مكتوب صادر عن المصدر من خلاله يتم توجيه المستورد لدفع المبلغ المحدد بعملة معينة في تاريخ محدد له أو ممثله ويعرف باسم فاتورة (BE). للحصول على المعاملات التجارية السهلة ، قد يتم المصادقة عليه من قبله إلى طرف آخر أيضًا ، أو يمكنه تحويله إلى وكيل تحصيل ، مثل البنك مع طلب لجمع مبلغ BE.

ثلاثة أحزاب وهي:

(1) درج أو صانع ،

(2) المسحوب و

(3) يتورط المستفيد في المعاملات.

يعرف المصدر أو المستقبل المستقبلي للأموال باسم الدرج. المستفيد هو الشخص أو الشركة المسؤولة عن دفع الأموال. ويعرف الشخص ، الذي يحق له تلقي الأموال بخلاف الدرج ، باسم المستفيد.

في معظم الحالات ، يكون الدرج والمستفيد هو نفس الهوية. بما أن BE قابلة للتأييد فهي مشمولة تحت التعريف القانوني للأدوات القابلة للتداول. تعتبر قابلة للتفاوض إذا كانت تستوفي جميع الشروط التالية. يجب أن تكون BE مكتوبة وموقعة من قبل الدرج (المصدر).

أنا. يجب أن تحتوي BE على وعد أو أمر غير مشروط لدفع مبلغ محدد من المال.

ثانيا. يجب أن تكون BE مستحقة الدفع على مرمى البصر أو في وقت محدد.

ثالثا. يجب جعل BE من أجل أو لحامل.

تُعرّف وثيقة الصرف بأنها أمر غير مشروط موقّع (يصدر كتابيًا) من فرد أو شركة أعمال إلى متلقي (يُخاطَب به) ، عند الطلب (أو في وقت مستقبلي ثابت أو محدد) ، مبلغ من المال.

عادةً ، يقوم المصدر بإعداد وثيقة صرف مستندة إلى مستورد خارجي ، أو على طرف ثالث معين في عقد التصدير ، للمبلغ المتفق عليه للتسوية. مشروع القانون ، أو مشروع ، يشبه الشيك. في الواقع ، يتم تعريف الشيكات من خلال قانون الصك القابل للتداول كقانون مقايضة مرسومة على مصرفي ، يتم دفعه عند الطلب.

ويرد مثال على سند الصرف في الشكل 14.1 أدناه:

يسمى مشروع قانون الصرف مشروع الرؤية إذا كان يدفع في الأفق - وهذا هو ، حسب الطلب. إذا كانت مستحقة الدفع في وقت مستقبلي محدد أو محدد ، يطلق عليه مسودة المصطلح ، لأن المشتري يتلقى فترة ائتمان ، تعرف باسم مدة الفاتورة. يشير المشتري إلى اتفاق للدفع في تاريخ الاستحقاق بكتابة القبول عبر وجه الفاتورة.

المصدّر الهندي أي ، Parshwa Exports Limited ، قد يمرر مشروع قانون الصرف إلى بنك في الهند. يقوم البنك الهندي بإحالة مشروع القانون إلى فرعه في الخارج أو إلى بنك مراسل في بلد المشتري الخارجي ، أي جنوب أفريقيا.

يقدم بنك جنوب أفريقيا المعروف باسم بنك التحصيل الفاتورة إلى M / s Delany للدفع الفوري إذا كانت مسودة ، أو للقبول إذا كان مسودة المصطلح. يُعرف هذا الإجراء باسم "مجموعة الفواتير النظيفة" لأنه لا توجد مستندات شحن مطلوبة. هذا النظام يوفر الأمن للمصدر الهندي.

من الأرجح أن يتم استخدام الفواتير في طريقة دفع الفواتير المستندية. وفي هذه الحالة ، يرسل أحد المصدرين الهنود الفاتورة إلى المشتري عن طريق النظام المصرفي مع مستندات الشحن ، بما في ذلك مستند حق الملكية للسلع ، وعادة ما يكون سند شحن أصلي. يقوم مصرف SA بإصدار الوثائق فقط عند الدفع أو قبول الفاتورة من قبل المشتري الخارجي ، أي M / s Delany.

إذا تم إجراء الأمر BE ، سيتم دفع الأموال المعنية للشخص المحدد. إذا تم دفعها لحاملها ، يجب أن تدفع الأموال للشخص الذي يقدم بطاقة "بي" للدفع.

عندما يتم قبول BE من قبل البنوك نيابة عن دافع ثم يطلق عليه لقب "مصرفي". يمكن للمصدر بيع "قبول مصرفي" في سوق الفواتير أو خصمها في مصرفه.

عندما يتم بيعها أو تخفيضها ، يكتب البائع تصديقه على ظهر BE. في حالة فشل المستورد في السداد عند الاستحقاق ، يحق لحامل البضاعة الحصول على المبلغ الكامل من البراءة من المُصادِق السابق ومن ثم المُصادق عليه - وهكذا.

استنادًا إلى الفترة الزمنية التي يكون فيها مبلغ BE مستحق الدفع ، يمكن وصفه بأنه إما Sight BE أو Time BE. عندما تكون الرسوم مستحقة الدفع عند الطلب ، فهذا يعني أن على المسحوب عليه دفع الفاتورة على الفور أو التشهير بها ومن ثم يعرف باسم البصر BE. عندما تكون قيمة BE مستحقة الدفع ، بعد عدد محدد من الأيام ، يتم تسميتها بـ Time BE.

إذا كانت صحة BE مدعومة بمستندات قانونية ، فحينها تُعرف بـ Documententary BE ، وإذا لم يكن الأمر كذلك ، يتم تسميتها بـ Clean Clean. يتم دعم الأفلام الوثائقية BE من خلال وثائق مثل سندات الشحن وشهادات التأمين وشهادة الأصالة والفواتير التجارية.

إذا كانت BE تشير إلى تعليمات للمصرفي ، فإن BE يتم تسليم الوثائق الضرورية إلى المستورد فقط بعد استلام الأموال ، عندئذ يتم إحالة مثل BE إلى D / P (المستندات مقابل الدفع) BE. إذا ذُكر أنه ، يتم تقديم الوثائق مع BE إلى المستورد عند القبول ، يسمى BE D / A (المستندات مقابل القبول).

تسمى BE باسم القبول التجاري أو المسودة النظيفة ، عندما يتم قبول المسودة الزمنية من قبل المستورد ، في الحالات التي يوجد فيها إيمان كبير بين المصدر والمستورد ، أو عندما تكون هناك معاملات بين الشركات.

فواتير الشحن:

سند الشحن (BL) هو مستند شحن يصدر إلى شركة مصدرة أو مصرفها من قبل وكالة النقل أو الناقل. بوليصة الشحن بمثابة إيصال وعقد ووثيقة ملكية البضائع. وهو دليل على أن الناقل ملزم بتسليم البضاعة إلى المستورد مقابل رسوم معينة ، كدليل على ملكية البضاعة.

وقد تكون سندات الشحن مستندات شحن مستقيمة أو تطلب سندات شحن. ويتطلب سند الشحن المباشر أن يقوم الناقل بتسليم البضائع إلى المستورد. تتطلب بوليصة الشحن أن يقوم الناقل بتسليم البضائع إلى أمر لطرف معين ، وعادة ما يكون المصدر. وعموماً ، إذا كانت المصدرة قد استلمت سلفاً من قبل المصدّر ، فإن سند الشحن المباشر قيد الاستخدام ، وإلا يتم طلب سند الشحن.

ويمكن تصنيف سندات الشحن على أساس حالة السلع والسلع المعنية مثل سندات الشحن على متن السفينة أو باء. بوالص الشحن المستلمة مقابل الشحن.

عندما يتم وضع البضاعة على متن السفينة ، وهذه المعلومات مذكورة في BL ، عندئذ يتم تسميتها على اللوح BL. ولكن عندما تشير BL إلى مجرد اعترافها بأن الناقل قد استلمت البضائع للشحن ولكن في انتظار التحميل على السفينة ، فإنه يُعرف باسم BL (RFSBL) الذي تم استلامه. في اللحظة التي يتم فيها تحميل البضائع والسلع الخاصة بالشحنات على السفينة ويتم تقديم الإشعار الصحيح على RFSBL ، ومن ثم يُعرف هذا BL باسم On-boards BL.

إذا كانت السلع والسلع المستلمة من قبل المستورد في حالة جيدة على ما يبدو ، عندها يتم تصنيف BL على أنها Clean BL. إذا كانت البضائع والسلع قد عانت بعض الضرر ، يتم تصنيفها على أنها Foul BL.

خطابات الاعتماد:

خطاب الاعتماد (LC) هو مستند صادر عن مصرفي المستورد. من خلال خطاب الاعتماد ، يوافق البنك على احترام المسودة المرسومة على المستورد ، مع مراعاة مسودة المستندات القانونية المحددة ، أي سند الشحن.

تسهل خطابات الاعتماد التجارة بين كل من المصدرين والمستوردين بعدد من الطرق. يقوم المصدر ببيع البضائع في الخارج مقابل وعد البنك وليس شركة تجارية. يجوز للمصدر أن يتلقى الأموال بمجرد تقديم المستندات اللازمة مثل خطاب الاعتماد وسند الشحن المقدم إلى المصرفي.

ويؤكد LC أن المستورد سيقدم مستندات الشحن ، بعد إرضاء من قبل بنك المستورد بأن جميع المستندات مثالية في جميع الأحوال ، وسيتم استلام السلع والسلع المطلوبة.

وفي الوقت نفسه ، فإنه يوفر الثقة للمصدر بأنه إذا كان كل شيء في موضعه الصحيح ، فسيستلمه الدفع بالتأكيد بموجب الاتفاق. يدعم خطاب الاعتماد إزالة كل أنواع المخاطر التجارية إلى المصدّر والمستورد. وبصفة عامة ، يكون تمويل السلع بموجب خطاب الاعتماد أقل تكلفة من الاقتراض.

بشكل عام ، بمجرد فتح LC ، لا يمكن تعديله أو إلغاؤه من قبل بنك المستورد دون موافقة جميع الأطراف ، ومن ثم يُعرف LC باسم LC غير قابل للإلغاء. في حالة LC Revocable ، يمكن تعديله أو إلغاؤه من قِبل مصرفي المستورد في أي وقت قبل تاريخ استحقاق الدفع ، على نفقته الخاصة. البنك يصر على خطابات الاعتماد غير القابلة للإلغاء.

يمكن تأكيد خطابات الاعتماد من قبل بنك آخر غير البنك المصدر. قد يرغب المصدر في الحصول على خطاب اعتماد من البنك الأجنبي يؤكده بنك محلي. تلتزم البنوك الأجنبية والمحلية باحترام المسودات المرسومة وفقا لخطاب الاعتماد. خطابات الاعتماد غير المؤكدة هي ضمانات مقدمة من المصرف الافتتاحي فقط. دائما ما يتم تأكيد خطاب الاعتماد الأقوى ، وغير قابل للإلغاء.

أيضا ، يمكن تحديد خطابات الاعتماد على أساس الفترة الزمنية (المدة) المغطاة. خطاب الاعتماد المتجدد هو خطاب اعتماد تدور مدته ، على سبيل المثال ، أسبوعيًا أو شهريًا أو سنويًا.

وهكذا ، فإن الائتمان المتجدد بمبلغ ٥ كرارات رابحة قد يفوض المصدِّر بأن يضع مسودات تصل إلى ٥ ر ٥ لكل أسبوع حتى انتهاء الائتمان. يمكن استخدام خطاب الاعتماد المتجدد عندما يتعين على المستورد إجراء عمليات شراء ومدفوعات متكررة. معظم خطابات الاعتماد غير دوارة ، أي صادرة وصالحة لمعاملة واحدة.

توضيح:

تشارك Sambhav المحدودة في إنتاج الغزول الاصطناعية وتخطط لتوسيع عملياتها. في هذا السياق ، تخطط الشركة لاستيراد آلة متعددة الأغراض من اليابان بتكلفة تصل إلى 2،460 ألف ين ياباني. الشركة في وضع يمكنها من اقتراض الأموال لتمويل الاستيراد بمعدل فائدة 12٪ سنوياً مع عوائد ربع سنوية. كما عرض فرع طوكيو الكائن في الهند تقديم ائتمان لمدة 90 يومًا بنسبة 4٪ سنويًا مقابل فتح خطاب اعتماد غير قابل للإلغاء.

المعلومات الأخرى هي تحت:

سعر الصرف الحالي: Rs.100 = ¥ 246.

90 يومًا مقابل سعر للأمام: 100 روبية هندية = ¥ 250.

إذا كانت رسوم العمولة على خطاب الاعتماد تبلغ 4٪ لكل 12 شهرًا ، فيجب أن يتم قبول العرض المقدم من الفرع الأجنبي.

حل:

الخيار الأول: تمويل الشراء عن طريق القرض بنسبة 12 ٪ سنوياً:

الخيار الثاني: قبول العرض من الفرع الأجنبي:

تكلفة التحويل بمبلغ 100 روبية = 250 ين مقابل 2،484.60 ينعادل 2،484.6 / 250 × 100 = (B) = 4.93.84 روبية

التكلفة الإجمالية = (أ) + (ب)

= 10.30 + 993.84

= روبية. 1،004.14 لك

النصيحة:

يظهر العمل أعلاه أن الخيار الثاني أرخص. لذلك ، ينبغي أن يكون مقبولا.

وثائق أخرى:

بعض المستندات الأخرى المستخدمة بكثرة في تجارة الفوركس هي الفواتير ، وسياسات التأمين ، وشهادة المنشأ ، وما إلى ذلك ، بالإضافة إلى المستندات المطلوبة للجمارك وفقًا لمتطلبات الدول المشاركة في المعاملة.

الفاتورة التي يصدرها المصدر عادة ما تكون تجارية. تحتوي الفاتورة على وصف دقيق للسلع أو الخدمات (التي تصدر الفاتورة) ، والكمية (في حالة البضائع) ، والسعر لكل وحدة ، والقيمة الإجمالية ؛ ويتضمن أيضًا الشروط المالية وفقًا لما تم الاتفاق عليه بين الأطراف ومختلف الميزات الأخرى. ويشمل أيضا أسماء وعناوين جميع الأطراف وتفاصيل الشحنة والرسوم الأخرى ، مثل التأمين والشحن ؛ وتفاصيل حسب الحاجة والفكر مناسب من قبل الأطراف في التجارة.

لحماية مصالح المصدرين (في حالة تسليم البضائع في ميناء البلد المستورد) أو المستورد (في حالة تسليم البضائع في ميناء الدولة المصدرة) يتم أخذ بوليصات التأمين البحري من قبل الأطراف المعنية. تغطي هذه السياسة جميع الشحنات التي تقوم بها الجهات المعنية.

السياسة البحرية تحمي الطرف المعني من مخاطر النقل تتراوح من الأضرار إلى الفقد الكلي للبضائع. قد تغطي السياسة أيضًا المخاطر الإضافية مثل الخسائر الناتجة عن التصادم والحريق والغرق إلى التغطية الواسعة لجميع المخاطر.

الصادرات إلى بعض البلدان تتطلب فاتورة قنصلية أو قبول غرفة التجارة ، في بلد الاستيراد و / أو المصدرة. هذه الفاتورة ضرورية للحصول على تصريح جمركي. لا تحمل هذه الفاتورة حق ملكية البضائع وهي قابلة للتفاوض. يجب تقديم مستندات أخرى مختلفة مثل شهادات المنشأ وقوائم الوزن وقوائم التعبئة وشهادات الفحص لتفريغ البضائع عبر منفذ الدخول أو الخروج.

خطابات الاعتماد المستندي

خطاب الاعتماد المستندي هو رصيد يقوم المستفيد بموجبه بتسليم مستندات شحن البضائع إلى مصرفي. يمكن للمصدر الحصول على دفعات البضائع في بلده ، بمجرد الشحن.

وفي الوقت نفسه ، فإن المشتري ، أي المستورد ، مؤمن بأن شروط وأحكام الصفقة قد تم الوفاء بها. وبفضل ضمان الاعتماد المستندي ، يستطيع المصدر إنتاج سلع تثق في أنه سيتلقى المدفوعات على الفور. وفي الوقت نفسه ، يكون المستورد على يقين من استلام البضائع عند طلبها.

تأمين ائتمان التصدير:

تعمل معظم البلدان بنظام تأمين ائتماني من خلال وكالات مثل إدارة ضمان ائتمان الصادرات (ECCD) في المملكة المتحدة ؛ وشركة ضمان ائتمان الصادرات (ECGC) للهند في الهند.

تختلف الخدمات العامة لهذه الوكالات من بلد إلى آخر ، ومن أجل الحصول على تفاصيل دقيقة ، من الضروري الإشارة إلى كتيبات خدماتها المقدمة. تؤمن ECGC المصدرين ضد مخاطر الدفع ، سواء كان ذلك ناتجًا عن عجز المشتري أو عن أسباب أخرى.

ECGC يصنف تجارة التصدير إلى فئتين:

أولاً ، هناك تجارة من نوع متكرر ، تتضمن السلع القياسية أو شبه القياسية. يتم توفير تغطية مخاطر الائتمان على أساس شامل. سيتم توفير مصدر الغطاء لجميع أو معظم أعمال التصدير الخاصة به لمدة سنة على الأقل في كل من الأسواق الجيدة والسيئة.

ثانياً ، هناك مشاريع أطول أجلاً وصفقات سلع رأسمالية كبيرة ذات طبيعة غير متكررة ، عادة ذات قيمة عالية ، حيث يتم التفاوض على سياسات محددة لكل عقد. في مجال الائتمان المورد ، تقدم ECGC ضمانات شاملة قصيرة الأجل ، من خلال التأمين على المبيعات مع فترات الائتمان لمدة تصل إلى ستة أشهر.

تشمل المخاطر التي تغطيها هذه السياسة ما يلي:

1. إفلاس المشتري.

2. إخفاق المشتري في الدفع خلال ستة أشهر من تاريخ استحقاق البضائع التي قبلها.

3. قرار عام أو ديون خارجية مرسوم من حكومة بلد المشتري أو بلد ثالث يجب أن يتم السداد من خلاله.

4. أي إجراء آخر من قبل حكومة بلد المشتري الذي يمنع أداء العقد كليًا أو جزئيًا.

5. الأحداث السياسية والصعوبات الاقتصادية والتدابير التشريعية أو الإدارية التي تنشأ خارج الهند والتي تمنع أو تؤخر تحويل المدفوعات أو الإيداعات التي تتم فيما يتعلق بالعقد.

6. الصرف القانوني للديون (لا يكون التفريغ القانوني بموجب القانون الملائم للعقد) بعملة أجنبية ، مما يؤدي إلى نقص في تاريخ التحويل.

7. الحرب وبعض الأحداث الأخرى التي تمنع أداء العقد ، بشرط ألا يكون الحدث مؤمنا بشكل طبيعي مع شركات التأمين التجارية (5).

التعميل الجزافي:

يعتبر "لفيتنغ" شكلاً من أشكال التمويل المستقبلي على المدى المتوسط ​​للتجارة الدولية. تتضمن عملية الشراء شراء مصرف (المصفي) لسلسلة من السندات الإذنية ، التي تستحق في العادة على فترات مدتها ستة أشهر لمدة ثلاث إلى خمس سنوات ، موقعة من قبل مستورد لصالح أحد المصدرين. هذه الأوراق المالية مضمونة بشكل عام من قبل بنك المستورد.

يتم بيع السندات اإلذنية من قبل المُصدِّر إلى البنك المُستمر بالتخفيض للحصول على التمويل قبل تاريخ االستحقاق. يدفع المصرف المصدّر على الفور ، مما يسمح للمصدر بتمويل إنتاج السلع للتصدير ولقيام المستورد بالدفع لاحقاً. يحتفظ المصرف بحوزته بجميع الأوراق المسندة إليه (من قبل المصدر لصالحه) إلى حين استحقاق المبلغ واستلامه.

عموما ، في الأعمال التجارية الدولية ، لا يملك المصفي أي سلطة لاسترداد الخسائر التي حدثت بسبب الديون المعدومة. عادة ، لاتوفر اتفاقية الصياغة حق الرجوع إلى المصرف.

هذه الطريقة عبارة عن أنشطة تمويل متوسطة الأجل ، غير مستعجلة ، يتم ترتيبها من قبل المصدر بناءً على اعتمادات المستوردين. يقوم المصّرف بتحصيل مبلغ الخصم من المُصدِّر الذي يعتمد على أسعار الخصم المطبقة على شروط السندات الإذنية والعملات التي تم تصنيفها بها والتصنيفات الائتمانية للمستوردين والمصارف التي تستخدم المذكرات والمخاطر القطرية .

المكافئة:

يشمل التداول المضاد اتفاقاً تبادلياً وافق بموجبه الطرفان في اتفاق الأعمال على تبادل السلع أو الخدمات فيما بينهما. قد تكون الأطراف المعنية شركات أو حكومات ، ويمكن أن تتخذ الاتفاقات المتبادلة عدة أشكال ، على سبيل المثال ، المقايضة والشراء المضاد والتخليص الصناعي وإعادة الشراء وتجارة التبديل.