رأس المال المسؤول عن المخاطر المختلفة

وفقًا للمبادئ التوجيهية لإطار كفاية رأس المال الجديد الصادر عن بنك الاحتياطي الهندي ، من المتوخى أن جميع البنوك المجدولة في الهند سوف تكون مطالبة باعتماد طريقة موحدة لمخاطر الائتمان والسوق ونهج المؤشر الأساسي للمخاطر التشغيلية.

رأس المال المسؤول عن مخاطر الائتمان:

بموجب النهج الموحد ، فإن التصنيف المعين من قبل وكالات التصنيف الائتماني الخارجية المعتمدة من البنك الاحتياطي الهندي سيدعم إلى حد كبير قياس مخاطر الائتمان. وقد وافق بنك الاحتياطي الهندي على أربع وكالات تصنيف ائتماني خارجية ، وهي ، كريسيل ، وإيكرا ، وكير ، وفيتش الهند ، بغرض تصنيف تعرض الشركات للمصارف.

بموجب إطار كفاية رأس المال الجديد ، يتم تصنيف جميع التعرضات على النحو التالي:

أداء الأصول (PA):

1. المطالبات على السيادة المحليين - ستشمل المطالبات على الحكومات المركزية / الحكومية. كما تتضمن المطالبات على RBI ، وكذلك تلك المضمونة من قبل DICGC ، CGFTSI و ECGC

2. المطالبات على السياح الأجانب - ستشمل المطالبات على السيادة الأجانب

3. سيتم التعامل مع المطالبات على كيانات القطاع العام (PSEs) - على قدم المساواة مع المطالبات على الشركات

4. المطالبات المتعلقة بالبنوك المتعددة الجوانب (MDBs) ، BIS و IMF - تشمل بنوك التنمية المتعددة الأطراف مجموعة البنك الدولي (البنك الدولي للإنشاء والتعمير ومؤسسة التمويل الدولية) وبنك التنمية الآسيوي (ADB) وبنك التنمية الأفريقي والبنك الأوروبي للإنشاء والتعمير والتنمية للبلدان الأمريكية. البنك ، بنك الاستثمار الأوروبي ، صندوق الاستثمار الأوروبي ، بنك الاستثمار الشمال ، بنك التنمية الكاريبي ، البنك الإسلامي للتنمية ، مجلس البنك الأوروبي للتنمية ، مرفق التمويل الدولي للتحصين (IFFIm).

5. المطالبات على البنوك - تشمل جميع البنوك المجدولة (بما في ذلك مكاتب الجمارك الإقليمية وفروع البنوك الأجنبية في الهند) ، والمصارف غير المنتظمة والبنوك الأجنبية (سوف يعتمد RW المنطبق على مركز CRAR للبنوك المجدولة وغير المجدولة والتقييمات الخارجية في حالة البنوك الأجنبية)

6. تعامل المطالبات على المتعاملين الرئيسيين مثل STCI و I-Sec ، وما إلى ذلك ، على قدم المساواة مع المطالبات على الشركات.

7- وتشمل المطالبات المضمونة بالرهون العقارية السكنية مطالبات الأفراد بالحصول على ممتلكات سكنية مضمونة بالكامل برهون عقارية على الممتلكات السكنية التي سيشغلها المقترض أو المستأجرة. جميع المطالبات الأخرى المضمونة من قبل العقارات السكنية ستجذب أعلى من وزن المخاطر المطبق على الطرف المقابل أو للغرض الذي من أجله قام البنك بتمويل التمويل.

لن تكون القروض / التعرضات للوسطاء لأغراض الإقراض مؤهلة للإدراج ضمن المطالبات المضمونة بملكية سكنية ولكن سيتم التعامل معها كمطالبات في الشركات أو المطالبات المدرجة في محفظة التجزئة التنظيمية ، حسب الحالة. الاستثمارات في الأوراق المالية المدعومة بالرهون العقارية (MBS) المدعومة بالمطالبات المضمونة بالممتلكات السكنية أو العقارات التجارية ، سيتم التعامل معها كتعرضات للأوراق المالية.

8- تشمل المطالبات المضمونة بالعقارات التجارية التعرضات القائمة على التمويل وغير القائم على الصندوق والمضمونة برهون عقارية على العقارات التجارية (مباني المكاتب ، ومساحات البيع بالتجزئة ، والمباني التجارية متعددة الأغراض ، والمباني السكنية المتعددة العائلات ، والمباني التجارية المتعددة المستأجرين ، مساحة صناعية أو مستودع ، فنادق ، حيازة الأراضي ، التطوير والبناء ، إلخ.) تتضمّن هذه الفئة أيضًا مجموعة من الكيانات لإقامة المناطق الاقتصادية الخاصة أو الحصول على وحدات في المناطق الاقتصادية الخاصة والتي تشمل العقارات.

9. المطالبات على الشركات - جميع المقترضين الذين لديهم التعرض (الحد المسموح به أو الفعلي المعلق ، أيهما أعلى من جميع بنود الميزانية العمومية وخارجها ، أي على أساس الصندوق ، والمرافق غير المالية ، والاستثمارات والمشتقات) بأكثر من 5 روبية مليار روبية وجميع المقترضين الذين يعانون من التعرض أقل من 5 كرور روبية ولكن بمتوسط ​​دوران سنوي لل 3 سنوات الماضية من 50 كرور روبية وما فوقها.

في حالة الكيانات الجديدة ، سيؤخذ دورانها المتوقع بعين الاعتبار. ﻓﻲ ﺣﺎﻟﺔ اﻟﻘروض ﻷﺟل واﻟﻣراﻓق اﻟﻘﺎﺋﻣﺔ ﻋﻟﯽ EMI ، ﺣﯾث ﻻ ﯾﮐون ھﻧﺎك أي ﻧطﺎق ﻹﻋﺎدة رﺳم أي ﺟزء ﻣن اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﻣﻘﺑوﺿﺔ ، ﯾﻌﻧﻲ اﻟﺗﻌرض O / S اﻟﻔﻌﻟﻲ. سوف تجذب الحسابات غير المصنفة المعاد هيكلتها / المعاد جدولتها وزن مخاطر أعلى.

10. المطالبات المدرجة في محفظة التجزئة التنظيمية -

جميع المطالبات التي لا تندرج تحت الفئات المذكورة أعلاه ، وحيث لا يتجاوز إجمالي التعامالت (كما هو محدد أعاله) 5 كرور روبية ، ولكن باستثناء ما يلي ، والتي لها أوزان مخاطر مختلفة:

(ط) المطالبات المضمونة بالممتلكات السكنية أو العقارات التجارية

(2) التعرضات عن طريق الاستثمارات في الأوراق المالية ، مثل السندات والأسهم ، سواء كانت مدرجة أو غير مدرجة ؛

(3) القروض والسلف المقدمة إلى موظفي البنك والتي تغطيها بالكامل مزايا الاستحقاقات و / أو رهن الشقة / المنزل

(4) تعرضات سوق رأس المال

(5) الائتمان الاستهلاكي ، بما في ذلك القروض الشخصية ومدينو بطاقات الائتمان (القروض التي تصل إلى 1 روبية مقابل الذهب والفضة تشكل مجموعة فرعية من هذه الفئة تحمل وزن مخاطر أقل (RW))

(6) صناديق رأس المال الاستثماري (VCF)

الأصول غير العاملة (NPA) :

يتم وزن هذه المحفظة وفقًا للمخصص المحدد مقابل التعرض الفردي. فيما يتعلق بالمحفظة المتعلقة بالشركات والمصارف الأجنبية والمشروعات الأجنبية الأجنبية ، من الضروري القيام بتفصيل التصنيف. يتم إعطاء هذه التصنيفات من قبل وكالات التصنيف الائتماني الخارجية المحلية CRISIL ، ICRA ، CARE ، Fitch India للمطالبات المتعلقة بالشركات المقيمة (شركة مسجلة في الهند) ومن قبل وكالات التصنيف العالمية Standard and Poor's و Fitch و Moody's للمطالبات المتعلقة بالشركات غير المقيمة (Corporate أدرجت خارج الهند) ، والمصارف الأجنبية والجهات الأجنبية الأجنبية. يجب على البنوك عدم استخدام التصنيفات الداخلية المستخدمة من قبلهم بدلاً من التصنيفات الخارجية المذكورة أعلاه لغرض حساب الأصول المرجحة بالمخاطر.

خارج الميزانية ورقة (OBS) العناصر:

يتم احتساب إجمالي مخاطر مخاطر الائتمان خارج الميزانية (OBS) (الضمانات ، L / Cs ، والمشتقات ، إلخ) كمجموع للمبلغ المرجحة للمخاطر من البنود ذات الصلة خارج الميزانية وغير المرتبطة بالسوق ذات الصلة بالسوق . ﺳﻮف ﺗﺘﻀﻤﻦ اﻟﺒﻨﻮد اﻟﺨﺎرﺟﻴﺔ اﻟﻤﺘﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺴﻮق اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺄﺣﺪ اﻟﺒﻨﻮك ﺟﻤﻴﻊ اﻟﻤﻌﺎﻣﻼت ذات اﻟﺼﻠﺔ ﺑﺎﻟﺴﻮق اﻟﻤﺤﻔﻮظ ﻓﻲ اﻟﺒﻨﻮك واﻟﻤﺤﺎﻣﻴﻦ اﻟﺘﺠﺎرﻳﺔ (ﻋﻘﻮد أﺳﻌﺎر اﻟﻔﺎﺋﺪة ، وﻋﻘﻮد اﻟﻔﻮرﻳﻚ ، واﻟﻌﻘﻮد اﻟﺘﻲ ﺗﺘﻀﻤﻦ اﻟﺬهﺐ ، وأي ﻋﻘﺪ ﺁﺧﺮ ﻣﺮﺗﺒﻂ ﺑﺎﻟﺴﻮق ﻳﺴﻤﺢ ﺑﻪ اﻟﺒﻨﻚ) يتم احتساب المبلغ المعادل الائتماني لمعاملة خارج الميزانية العمومية المرتبطة بالسوق باستخدام طريقة التعرض الحالية.

بنود خارج الميزانية العمومية غير المرتبطة بالسوق:

يستند وزن المخاطر المطبقة على بند OBS ذو صلة بالسوق (مثل البدائل الائتمانية المباشرة ، والبنود المحتملة المتعلقة بالتجارة والأداء والالتزامات مع بعض السحب ، والالتزامات الأخرى ، وما إلى ذلك) على اعتباريين - الكيان الذي يكون التعرض عليه (أ) المتخذة ، والتصنيف الخارجي ، حيثما ينطبق ذلك ، أي ما إذا كان الشخص الملتزم / الضامن هو الحكومة أو البنك أو دار الشركات أو غيرها ، وما إذا كان التعرض يتم تقييمه من قبل وكالات تصنيف الائتمان الخارجي المعتمدة.

سيتم تحديد المبلغ المعادل بالائتمان المتعلق ببند خارج الميزانية العمومية غير متعلق بالسوق بضرب المبلغ المتعاقد عليه لتلك المعاملة الخاصة بواسطة عامل تحويل الائتمان ذي الصلة (CCF) بعد الوصول إلى صافي التعرض المعدل عن طريق تطبيق مخاطر الائتمان تقنيات التخفيف (CRM).

تم الوصول إلى أرقام "صافي التعرض الصافي" كما يلي:

(1) إذا كان البند خارج الميزانية العمومية غير المتعلق بالسوق عبارة عن مرفق غير مسحوب أو غير مسحوب على أساس الصندوق ، فإن مبلغ الالتزام غير المسحوب الذي سيتم إدراجه في حساب التعرضات الائتمانية غير المرتبطة بالسوق خارج الميزانية العمومية هو الحد الأقصى الجزء غير المستخدم من الالتزام الذي يمكن استخلاصه خلال الفترة المتبقية حتى الاستحقاق. أي جزء يتم سحبه من التزام سيذهب كجزء من تعرض البنك لمخاطر الميزانية العمومية.

على سبيل المثال ، في التسهيلات الائتمانية النقدية (CC) ، S / L = Rs 100 lakhs ، O / S = Rs 60 lakh ، ثم عرض ورقة الميزانية العمومية = Rs 60 lakh وتعرض ورقة خارج الميزانية = Rs 40 lakh (Undrawn جزء).

(2) في حالة الالتزامات غير القابلة للإلغاء لتوفير تسهيلات خارج الميزانية العمومية ، سيتم قياس الاستحقاق الأصلي من بداية الالتزام حتى انتهاء فترة صلاحية المرفق المرتبط به. على سبيل المثال ، يُعتبر الالتزام غير القابل للإلغاء مع فترة استحقاق أصلية تبلغ 12 شهرًا لإصدار خطاب اعتماد مستندي لمدة 6 أشهر ، فترة استحقاق أصلية تبلغ 18 شهرًا.

سيتم تعيين التزامات غير قابلة للإلغاء لتوفير تسهيلات خارج الميزانية العمومية أقل من اثنين من عوامل تحويل الائتمان السارية. على سبيل المثال ، التزام غير قابل للإلغاء مع فترة استحقاق أصلية تبلغ 15 شهرًا بنسبة 50٪ - عامل تحويل الرصيد (CCF) لإصدار خطاب اعتماد مستندي لمدة ستة أشهر بنسبة 20٪ - CCF سوف يجتذب الجزء السفلي من CCF ، أي CCF تنطبق على خطاب الاعتماد المستندي ، أي 20٪.

(3) ستعامل المعاملات التالية مع الأطراف المقابلة غير المصرفية كمطالبات على البنوك:

أ) الضمانات التي تصدرها البنوك مقابل الضمانات المضادة للبنوك الأخرى.

ب) إعادة خصم الفواتير المستندية المقبولة من قبل البنوك. سيتم التعامل مع الفواتير المخصومة من قبل البنوك التي تم قبولها من قبل بنك آخر كمطالبة ممولة من أحد البنوك.

تصنيف الائتمان الخارجي:

يشتمل نظام التصنيف الائتماني الخارجي على وكالات التصنيف المعتمدة من بنك الاحتياط الهندي - CRISIL ، و ICRA ، و Fitch India ، و CARE للمطالبات المتعلقة بالشركات المقيمة ، و Standar & Poor FITCH ، و Moody's للمطالبات المتعلقة بالشركات غير المقيمة ، والمصارف الأجنبية ، والجهات الأجنبية السيادية.

بالنسبة لجميع حالات التعرض للطرف المقابل ، يجب على البنوك استخدام تصنيف وكالة واحدة فقط ، على الرغم من تصنيف هذه التعرضات من قبل أكثر من واحدة من وكالات التصنيف المعتمدة.

لكي يكون مؤهلاً لأغراض تقييم المخاطر ، يجب أن يأخذ تقييم االئتمان الخارجي في االعتبار ويعكس كامل مقدار تعرض البنك لمخاطر االئتمان فيما يتعلق بجميع المدفوعات المستحقة له. على سبيل المثال ، إذا كان البنك مستحقاً لكل من الأصل والفائدة ، فيجب أن يأخذ التقييم في الاعتبار بالكامل وأن يعكس المخاطر الائتمانية المرتبطة بالسداد في الوقت المناسب لكل من أصل الدين والفائدة.

لا يمكن استخدام التقييمات الخارجية لأحد الكيانات داخل مجموعة الشركات لمخاطر وزن الكيانات الأخرى داخل نفس المجموعة.

لكي تكون مؤهلاً لأغراض تقييم المخاطر ، يجب أن يكون التصنيف ساري المفعول ويتم تأكيده من النشرة الشهرية لوكالة التصنيف المعنية. يجب أن تقوم وكالة التصنيف بمراجعة التقييم مرة واحدة على الأقل خلال الـ 15 شهرًا السابقة. يجب عدم قبول التقييمات المتاحة فقط لأطراف المعاملة.

بالنسبة للموجودات في محفظة البنك التي لها تاريخ استحقاق تعاقدي أقل من أو تساوي سنة واحدة ، تكون التصنيفات قصيرة الأجل التي تمنحها وكالات التصنيف الائتماني المختارة ذات صلة. بالنسبة للموجودات الأخرى ، التي لها تاريخ استحقاق تعاقدي لأكثر من سنة ، فإن التصنيفات طويلة الأجل التي تمنحها وكالات التصنيف الائتماني المختارة ستكون ذات صلة.

ﻋﺎدة ﻣﺎ ﯾﮐون اﻟﺗﻌرض ﻟﻟﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎﻧﯾﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ ﻣرﺣﻼً ﺑوﺟﮫ ﻋﺎم وﯾﻣﯾل أﯾﺿﺎً ﻟﻟﺳﺣب ﻋﻟﯽ ﻣﺗوﺳط ﻟﺟزء ﮐﺑﯾر ﻣن اﻟﺣدود اﻟﻣﻔروﺿﺔ. ومن ثم ، على الرغم من أنه قد يتم فرض عقوبات على التعرض لمخاطر الائتمان لمدة سنة واحدة أو أقل ، فإنه ينبغي اعتبار هذه التعرضات التعرض للمخاطر على المدى الطويل ، وبالتالي ، فإن التصنيفات طويلة الأجل التي تمنحها وكالات التصنيف الائتماني الخارجية ستكون قابلة للتطبيق.

إذا كان لدى المصدر تعامل طويل الأجل مع تصنيف خارجي طويل الأجل يضمن وزن مخاطر بنسبة 150٪ ، فإن جميع المطالبات غير المصنفة على نفس الطرف المقابل ، سواء قصيرة أو طويلة الأجل ، يجب أن تتلقى أيضًا وزناً مخاطرة بنسبة 150٪ ، ما لم يستخدم البنك أساليب تخفيف مخاطر الائتمان المعروفة لمثل هذه المطالبات. وهو مماثل في حالة التصنيف على المدى القصير.

تخطيط التقييمات الخارجية لأوزان المخاطر:

رسم خرائط الوزن للمخاطر على المدى الطويل من تصنيف وكالات التصنيف المحلية (للشركات المقيمة)

رسم خرائط الوزن للمخاطر على المدى القصير من وكالات التصنيف المحلية (للشركات المقيمة)

رسم خرائط المخاطر لمعدلات وكالات التصنيف الدولية (مطالبات على بنوك أجنبية وسلطات أجنبية)

ومع ذلك ، فإن مطالبات البنوك الأجنبية المقومة بالعملات الأجنبية "المحلية" التي تمت تلبيتها من الموارد بنفس العملة التي يتم جمعها في تلك المراكز الأجنبية سوف تجذب ربحًا قدره 20٪ بشرط أن يلتزم البنك بالحد الأدنى من شهادات CRAR التي يحددها منظم البنوك المعني ). ولكن ، في حالة طلب مشرف مشرف من دولة أجنبية معاملة أكثر تحفظًا لمثل هذه الادعاءات في كتب الفروع الأجنبية للبنوك الهندية ، فإن فروعنا الأجنبية تتبع منظم / مشرف المضيف.

أيضا ، فإن المطالبات على السيادة الأجنبية السيادية بالعملة المحلية من السيادة الخارجية اجتمع من الموارد في نفس العملة التي أثيرت في ولاية تلك السيادية الخارجية تجتذب RW من 0 ٪. ولكن في حالة طلب مشرف مضيف معالجة أكثر تحفظًا لمثل هذه المطالبات في كتب الفروع الأجنبية للبنوك الهندية.

يمكن تعيين التقييمات طويلة الأجل التي تحددها وكالات التصنيف المعتمدة مباشرة إلى أوزان المخاطر وفقًا للنهج الموحد من أجل التعرض طويل الأجل.

على العكس من ذلك ، فإن المطالبة قصيرة الأجل غير المصنفة على الطرف المقابل سوف تجذب وزنا مخاطرة على مستوى واحد على الأقل أعلى من وزن المخاطر المطبق على المطالبة القصيرة الأجل على هذا الطرف المقابل. ومع ذلك ، يمكن استخدام تصنيفات قصيرة الأجل محددة النوعية لاشتقاق أوزان المخاطر للمطالبات الناشئة عن التسهيل المقدر مقابل البنوك والشركات. لا يمكن بأي حال استخدام تصنيف قصير الأجل لدعم وزن المخاطر للمطالبة طويلة الأجل غير المصنفة.

استخدام تقييمات التقييم المتعددة:

(1) إذا كان هناك تصنيف واحد فقط من قبل وكالة تصنيف ائتماني مؤهلة لمطالبة معينة ، فسيتم استخدام هذا التصنيف المحدد لتحديد وزن مخاطر المطالبة.

(2) إذا كان هناك تصنيفان تم منحهما من قبل وكالات التصنيف الائتماني المؤهلة والتي تقوم بتعيين أوزان مخاطر مختلفة ، يجب تطبيق الوزن الأعلى للمخاطرة

(3) إذا كانت هناك ثلاث تقييمات أو أكثر من قبل وكالات التصنيف الائتماني المؤهلة ذات أوزان مخاطر مختلفة ، فيجب الرجوع إلى التصنيفات المقابلة لأوزان المخاطر الأقل ، وينبغي تطبيق أعلى أوزان المخاطر هذه ، أي الثانية. أدنى خطر الوزن.

حلاقة على التعرض:

في الهند ، يُطلب من البنوك تطبيق حد الشعر الإشرافي القياسي فقط وليس هناك أي قصّة في التعرض إلا إذا كانت صفقة على غرار الريبو حيث يتم تضمين الضمانات المالية. ومع ذلك ، لا يوجد قص في عمليات إعادة الشراء أو إعادة الشراء العكسي التي تلجأ إليها البنوك ، حيث أن إحدى مراحل الصفقة هي نقدًا ويتم تعديل الضلع الآخر داخل محفظة الاستثمار في الأوراق المالية من قبل البنك ولا يخضع للتغيير في القيمة بسبب تقلبات السوق.

يتم تطبيق حلاقة الشعر فقط عندما تكون الضمانات المالية عرضة لتقلبات السوق. لا يعتبر رهن العقار غير مصرح به كضمانة مالية وبالتالي لا يتم تغطيته بقص الشعر. وفقاً للمبادئ التوجيهية المعدلة لهيئة التنظيم (RBI) ، تخضع الضمانات المالية فقط كما هو مذكور في وقت سابق لقص الشعر.

في الهند ، تم إلغاء عملية قص الشعر تمامًا باستثناء حالات الإقراض التي تقوم بها البنوك. ﺣﺗﯽ ﻓﻲ ھذه اﻟﺣﺎﻻت ﻻ ﺗﻧطﺑق ﺣﺷﺎﻓﺔ اﻟﺗﻌرض إﻻ إذا ﺗم اﺳﺗﺧدام اﻟﺿﻣﺎن اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻟﺣد ﻣن ﻗﯾﻣﺔ اﻟﺗﻌرض. وبالتالي ، تحت أي ظرف من الظروف ، سيتم تضخيم كمية التعرض بسبب تطبيق حلاقة الشعر.

أمثلة على تطبيق حلاقة وفقا لأحدث المبادئ التوجيهية ترد أدناه:

أمثلة:

حالة 1:

قيمة التعرض نقدًا = 100 روبية

التقييم الخارجي للمقترض - غير مقيم

طبيعة الضمانات المالية - الذهب (قص الشعر المطبق: 21.20 ٪ (بعد تعديل فترة الاحتجاز) قيمة الضمانات المالية = 25 روبية

قيمة الضمانات المالية بعد قصة الشعر ستكون 19.70 روبية

سيكون معدل تعرض Net Exposure هو 100 - 19.70 = Rs 80.30

سيكون وزن المخاطر (RW) المطبق 100٪ في حالة المقترض للشركات أو 75٪ في حالة المقترض للبيع بالتجزئة.

الأصول المرجحة بالمخاطر (RWA) ستكون 80.30 × 100٪ = 80.30 أو 80.30 × 75٪

= 60.225 حيث يتم تحميل رأس المال بالمعدل المحدد.

الحالة 2:

معاملات على نمط الريبو

قيمة التعرض في الإقراض السبائك = 100 روبية

التقييم الخارجي للمقترض - غير مقيم

طبيعة الضمانات المالية - TDR (قص الشعر المطبق 0٪)

قيمة الضمانات المالية = 25

تعديل التعرض بعد قص الشعر سيكون 125 روبية حيث أن 25٪ هي حلاقة للمقترضين الفرديين غير المصحوبين.

قيمة الضمانات المالية بعد قصة الشعر ستكون 25.00 روبية.

تبلغ قيمة صافي التعرض المعدّل لغرض وزن المخاطر 125 روبية - 25 روبية = 100 روبية

سيكون RW المنطبق 100 ٪ في حالة المقترض الشركات.

وبالتالي ، سيكون RWA 100 روبية 100٪ = 100 روبية حيث يتم تحميل رأس المال بالمعدل المحدد.

الحالة 3:

قيمة التعرض في الإقراض السبائك = 100 روبية

التقييم الخارجي للمقترض - AAA لا توجد ضمانات مالية متاحة.

تعديل التعرض بعد أن يكون حلاقة 100 روبية حيث لن يكون هناك حلاقة. قابلة للتطبيق حيث لا يوجد أي ضمانات مالية.

قيمة الضمانات المالية بعد قص الشعر سيتم إعادة 0.

معدل تعرض Net Exposure هو 100 روبية.

سيكون RW القابل للتطبيق 20 ٪ حيث يتم تصنيف المقترض خارجيا AAA.

سيكون RWA 100 × 20 ٪ = 20 على رأس المال الذي سيتم فرضه على السعر المحدد.

من المفهوم أن حلاقة الشعر قابلة للتطبيق فقط عند أخذ الضمانات المالية. لا يعتبر الرهن العقاري كضمان مالي ولا يتم خصم قيمة العقار المرهون من التعرض لحساب الأصول المرجحة بالمخاطر. الحساب السليم للأصول المرجحة بالمخاطر (RWA) هو المطلب الأساسي للعمل على رأس المال المطلوب لمصرف تجاري.

من الضروري أخذ الضمانات المالية في الاعتبار فقط في الحالات التي يصبح فيها معدل الضبط E * أقل من التعرض الفعلي "E". إذا كان الهامش منخفضًا للغاية ، يمكن أن تتفوق E * على "E" بسبب تطبيق حلاقة الشعر على التعرض (الذي يضخمها) وحلاقة الشعر على الضمانات (التي تخفضها). في تلك الحالات ، لن تأخذ البنوك معلومات عن الضمانات المالية التي تجعل E * تساوي "E".

بعض الرسوم التوضيحية لتحديد ما هو مطبق هو مبين أدناه:

توضيح:

ضمانات:

يقرّ إطار كفاية رأس المال الجديد بالضمانات بصفتها مؤهالً مؤهالً لمخاطر االئتمان ، شريطة أن تكون هذه الضمانات مباشرة وواضحة وغير قابلة لاللغاء وغير مشروطة. الجزء المحمي (الجزء المغطى) بموجب هذا الضمان المؤهل [من قبل الجهة المؤهلة للحصول على RW أقل من الطرف المقابل] يتم تعيين RW لموفر الحماية (مؤسسة ضمان).

فيما يلي قائمة بالضمانات المؤهلة (الضامنة المقابلة):

(ط) الضمانات (أو الضمانات المضادة) التي تصدرها الجهات السيادية ، والكيانات ذات السيادة (بما في ذلك بنك التسويات الدولية ، وصندوق النقد الدولي ، والبنك المركزي الأوروبي ، والجماعة الأوروبية ، فضلاً عن تلك التسويات التي يتم تقييمها من قبل BCBS ، و ECGC و CGTSI) ، والبنوك ، والتجار الأساسيين مع وزن مخاطرة أقل من الطرف المقابل هي مؤهلات التخفيف من مخاطر الائتمان (CRM).

(2) ضمانات (أو ضمانات مضادة) صادرة عن كيانات أخرى مصنفة "AA (-)" أو أفضل (بما في ذلك غطاء الضمان المقدم من الشركة الأم والتابعة والشركة التابعة) بشرط أن يكون لديهم وزن مخاطر أقل من المؤهل المستحق التخفيف من مخاطر الائتمان (CRM). يجب أن يكون تصنيف الضامن عبارة عن تصنيف كيان يأخذ في الاعتبار جميع الالتزامات والالتزامات (بما في ذلك الضمانات) للكيان.

المتطلبات التشغيلية للضمانات هي كما يلي:

(ط) يجب أن يمثل الضمان (الضمان المضاد) مطالبة مباشرة على الضامن ويجب أن يشار إليه صراحة أيضًا بالتعرضات المحددة بحيث يكون مدى الغطاء محددًا بشكل واضح وغير قابل للجدل. يجب أن يكون الضمان غير قابل للإلغاء ؛ يجب ألا يكون هناك بند في العقد يسمح لمزود الحماية من جانب واحد بإلغاء الغطاء.

(2) يجب أن يكون الضمان أيضًا غير مشروط ؛ يجب ألا يكون هناك بند في الضمان خارج السيطرة المباشرة للبنك والذي يمكن أن يمنع مقدم الحماية من الدفع في الوقت المناسب في حالة فشل الطرف المقابل الأصلي في سداد المبالغ المستحقة.

(3) ينبغي أن يكون الضمان بمثابة التزام موثق صريح من جانب الضامن ويجب أن يشمل جميع أنواع المدفوعات التي يتوقع من المقترض الأساسي تقديمها بموجب الوثائق التي تحكم المعاملة. في الحالات التي يغطي فيها الضمان سداد أصل القرض فقط ، يتم التعامل مع الفائدة وكافة المدفوعات الأخرى غير المغطاة على أنها غير مضمونة.

(4) يتم تخصيص الجزء المضمون لوزن مخاطر الكفيل. يتم تعيين الجزء غير المكشوف من التعرض لوزن المخاطر للمقترض.

(5) عندما يكون المبلغ المضمون أقل من مبلغ التعرض ، ويكون الجزء المضمون وغير المضمون من الأقدمية متساوية ، أي أن يتقاسم البنك والضامن حصة الخسائر على أساس تناسبي على أساس تناسبي على أساس تناسبي : أي أن الجزء المضمون سوف يتلقى المعاملة القابلة للتطبيق على الضمانات المؤهلة ، بينما يتم التعامل مع الباقي على أنه غير مضمون.

(6) جميع المخاطر ستكون مرجحة بالمخاطر بعد الأخذ في الاعتبار التخفيف من المخاطر المتاح في شكل ضمانات. عندما يصنف التعرض المضمون على أنه غير منتج ، فإن الضمان سوف يتوقف عن التخفيف من مخاطر الائتمان ، ولا يجوز إجراء أي تعديل على حساب التخفيف من مخاطر الائتمان في شكل ضمانات. إن جميع المبالغ المستحقة والصافي من المخصص المحدد وصافي القيمة الممكن تحقيقها للضمانات المؤهلة أو مخاطر التخفيف من مخاطر الائتمان سوف تجذب وزن المخاطر المناسب.

(7) عندما تكون حماية الائتمان مقومة بعملة مختلفة عن العملة التي يكون بها التعرض ، أي أن هناك عدم تطابق في العملة ، فإن تسعيرة بنسبة 8٪ سوف تسري على المبلغ المضمون.

قد تكون المطالبة مغطاة بضمان مضمون بشكل غير مباشر من قبل مالك.

قد يتم التعامل مع هذه المطالبة على أنها مشمولة بضمان سيادي شريطة أن:

(أ) يغطي الضمان المقابل السيادي جميع عناصر مخاطر الائتمان للمطالبة

(ب) يفي كل من الضمان الأصلي والضمان المضاد بجميع المتطلبات التشغيلية للضمانات باستثناء أن الضمان المقابل لا يلزم أن يكون مباشرًا ومباشرًا للمطالبة الأصلية و

(ج) يجب أن يكون الغطاء قوياً ولا يوجد دليل تاريخي يشير إلى أن تغطية الضمان المقابل أقل من فعالية ضمان ضمانات سيادية مباشرة.

على الشبكة ورقة المعاوضة:

يسمح بالتداول على الأوراق المالية (فقط لغرض محدد هو حساب الأصول المرجحة بالمخاطر) فيما بين القروض / السلف والودائع عندما يكون لدى البنك ترتيبات معاوضة قابلة للتنفيذ قانونياً تتضمن رهنًا محددًا مع إثبات للوثائق. يتم استخدام صافي التعرض للقروض / السلف والودائع لحساب الموجودات ذات المخاطر.

يتم التعامل مع القروض والسلفيات على أنها تعرض وودائع كضمان. سوف تكون حلاقة الشعر (الهوامش) صفر باستثناء حالة عدم تطابق العملة بين الإيداع والقرض ، وفي هذه الحالة سيتم تطبيق حلاقة بنسبة 8٪. لا يجوز ، تحت أي ظرف من الظروف ، تحويل الرقم الصافي إلى الميزانية العمومية ؛ هذه الشبكة هي فقط لأغراض حساب RWA.

معالجة مجمعات تقنيات CRM:

في الحالات التي يكون فيها المصرف لديه العديد من تقنيات إدارة علاقات العملاء التي تغطي التعرض الفردي (على سبيل المثال ، لدى الفرع ضمانات وضمانات تغطي تغطية جزئية للتعرض) ، فإنه سينقسم التعرض إلى أجزاء مغطاة بكل نوع من تقنية إدارة علاقات العملاء (على سبيل المثال ، الجزء المشمول بالضمان جزء يغطيها الضمان).

عدم تطابق النضج:

عندما يكون النضج المتبقي للضمانات / الضمانات ، أي التخفيف من مخاطر الائتمان (CRM) أقل من تعرض الائتمان الأساسي ، يحدث عدم تطابق في النضج. عندما يكون هناك عدم تطابق في تاريخ الاستحقاق ويكون نظام إدارة علاقات العملاء استحقاقًا أصليًا أقل من عام واحد أو أن فترة الاستحقاق المتبقية للضمان هي ثلاثة أشهر أو أقل ، فإن إدارة علاقات العملاء غير معترف بها لأغراض رأس المال. لذا ، يجب على البنوك التأكد من عدم وجود عدم تطابق في النضج عن طريق اتخاذ خطوات مثل التجديد التلقائي للضمانات ، ومواءمة نضجها مع مستوى التعرض ، وما إلى ذلك.

أوزان المخاطر للتعرضات المختلفة وفقًا لما اقترحه BASEL-II :

أ) المطالبات على السيادة المحليين:

سيتم ترجيح مخاطر الديون السيادية المحلية كما يلي:

الحكومة المركزية ، RBI ، ECGC ، CGTSI - التعرض المباشر وكذلك الضمانات - 0

حكومة الولاية - التعرض المباشر - 0 الضمانات - 20 ٪ **

** الاستثمار في الأوراق المالية المضمونة لحكومة الولاية الصادرة بموجب برنامج الاقتراض السوقي سوف يجذب وزن المخاطرة. ﻋﻧدﻣﺎ ﯾﺗم ﺗﺻﻧﯾف ھذه اﻟﺗﻌرﺿﺎت اﻟﺳﻧوﯾﺔ اﻟﻣﺿﻣوﻧﺔ ﻋﻟﯽ أﻧﮭﺎ ﻏﯾر ﻣﺗوﻓرة ، ﻓﺈﻧﮭﺎ ﺳﺗﺟذب أوزان اﻟﻣﺧﺎطر ﮐﻣﺎ ھﻲ ﻣﻧطﺑﻘﺔ ﻋﻟﯽ ﺑراﻣﺞ NPA.

ب) مطالبات السيادة الأجانب:

إن التعرض للمؤسسات السيادية الأجنبية سوف يجذب أوزان المخاطر حسب التصنيف المعين من قبل وكالات التصنيف الدولية (S و P / Moody's) والتي تتراوح من 0٪ إلى 100٪ لتصنيفات تصل إلى B / B 150٪ لأقل من B / B و 100٪ لغير المصنفة .

إن التعرضات بالعملة المحلية للسيد الأجنبي الذي يتم الحصول عليه من الموارد بالعملة نفسها التي يتم جمعها في نطاق سلطة ذلك السياد سوف تجذب وزن مخاطر بنسبة 0٪ بشرط ألا يتطلب المشرف المضيف معاملة أكثر تحفظًا لمثل هذه التعرضات في الكتب. من الفروع الأجنبية للبنوك الهندية. بخلاف ذلك ، ينبغي اعتماد المتطلبات التي يحددها المشرفون في البلد المضيف.

ج) المطالبات المتعلقة بكيانات القطاع العام المحلي والتجار الأولي - ستكون المطالبات المتعلقة بكيانات القطاع العام المحلي والتجار الأوليين مرجحة بالمخاطر كمنازل مؤسسية.

د) مطالبات الشركات - تكون مطالبات الشركات مرجحة بالمخاطر حسب التصنيفات التي تحددها وكالات التصنيف المسجلة لدى

SEBI والمعترف بها من قبل RBI تتراوح من 20 ٪ إلى 100 ٪ لتصنيفات تصل إلى A و 150 ٪ لأقل من BBB وأدناه. وزن المخاطر القياسي سيكون 100٪ لغير المصنف.

لا يجوز منح أي مطالبة بشأن الشركات غير المصنفة تفضيلاً لوزن المخاطر على تلك المسندة إلى ملكيتها في التأسيس. إذا كان مؤشر RBI يشعر بأن وزن المخاطر الأعلى يبرره من خلال التجربة الافتراضية وجودة الائتمان ، فإنه سيصر على وزن مخاطر قياسي أعلى من 100٪ لمطالبات الشركات غير المصنفة.

مطالبات بمصارف تنمية متعددة الأطراف (تم تقييمها من قبل BCBS)، BIS، IMF - 0 risk risk.

ه) المطالبات على البنوك - سيتم تعيين مخاطر للمخاطر على البنوك العاملة في الهند بالروبيات بنسبة 20 ٪. كل مخاطر الروبية على البنوك الأخرى سيتم تعيين وزن مخاطر لها بنسبة 100٪.

سيتم وزن المخاطر المحققة من العملات الأجنبية على البنوك حسب التصنيفات التي تحددها وكالات التصنيف الدولية (S و P / Moody's) والتي تتراوح من 20٪ إلى 100٪

بالنسبة للتقديرات إلى B- / B ، 150٪ لأقل من B- / B. سيكون وزن المخاطر 50 ٪ لغير المصنفة. سيتم وزن مخاطر المطالبات بالعملات الأجنبية الممولة بهذه العملة بنسبة 20٪

(و) المطالبات المدرجة في محفظة التجزئة التنظيمية - يمكن تخصيص وزن مخاطر لمحفظة التجزئة بنسبة 75٪ ، بشرط استيفاء أربعة معايير:

(أ) معيار التوجيه:

والتعرض هو لشخص أو أشخاص بعينهم أو لشركات صغيرة (أي شخص قانوني قادر على إبرام عقود - فردية ، HUF ، شركة شراكة ، أمانة ، شركات محدودة خاصة ، شركات محدودة عامة ، جمعيات تعاونية ، إلخ). الأعمال التجارية الصغيرة هي واحدة حيث يكون إجمالي المبيعات السنوية أقل من 50 كرور روبية.

(ب) معيار المنتج:

ويشمل ذلك الائتمانات الدوارة وخطوط الائتمان (بما في ذلك بطاقات الائتمان والسحب على المكشوف) ، والقروض الشخصية والتأجير (مثل قروض الدفع ، وقروض السيارات ، والقروض الطلابية والتعليمية ، والتمويل الشخصي) والمرافق والالتزامات التجارية الصغيرة.

(ج) معيار التفرد:

يجب أن تكون متنوعة بشكل جيد. لا ينبغي أن يتجاوز إجمالي التعرض لنظير واحد 0.2٪ من إجمالي محفظة التجزئة التنظيمية. سيتم استبعاد خطط العمل الوطنية بموجب قروض التجزئة من محفظة التجزئة التنظيمية الشاملة عند تقييم معيار الدقة.

(د) القيمة المنخفضة للتعرض الفردي: القيمة المنخفضة للتعرض الفردي ، أي حد العتبة لأقصى حد للتعرض التجميعي المجمَّع لنظير واحد هو كالتالي:

لغرض التحقق من العتبة ، يعني التعرض هنا الحد المعتمد أو المعلق ، أيهما أعلى بالنسبة لجميع التسهيلات القائمة على التمويل وغير القائم على التمويل ، بما في ذلك جميع أشكال كشفات خارج الميزانية العمومية. في حالة القروض لأجل والتسهيلات القائمة على EMI ، فإن التعرض يعني المبلغ الفعلي الفعلي.

إن التعرضات من خلال الاستثمارات في الأوراق المالية (مثل السندات والأسهم) ، سواء كانت مدرجة أو غير مدرجة ، وقروض الرهن العقاري إلى الحد الذي تؤهله للمعالجة كمطالبات مضمونة بالممتلكات السكنية مستثناة على وجه التحديد من هذه الفئة.

1. المطالبات المضمونة بالممتلكات السكنية:

يتم تأمين هذه المطالبات بالكامل عن طريق الرهن العقاري على مخاطر الممتلكات السكنية مرجح بنسبة 75 ٪. الاستثمار في الأوراق المالية المدعومة بالقروض العقارية التي تصدرها شركات تمويل الإسكان التي ينظمها البنك الوطني ، يتم وزن المخاطر بنسبة 75٪.

يتم تطبيق ما مجموعه 75٪ من وزن الامتياز بشكل مقيد للأغراض السكنية والحالات التي يتوفر فيها هامش لا يقل عن 25٪

جميع المطالبات الأخرى المضمونة بالملكية السكنية ستجذب وزنا أكبر بنسبة 100٪.

سيزيد بنك الاحتياطي الهندي من وزن المخاطر القياسي عندما يحكم على ما إذا لم يتم استيفاء المعايير أو عندما تكون الخبرة الافتراضية للمطالبات المضمونة برهن عقاري سكني تضمن وزن مخاطر أعلى.

2. الشركات المضمونة بواسطة العقارات التجارية:

إن المطالبات المضمونة برهن عقاري على العقارات التجارية سوف تجذب وزناً بنسبة 100٪.

3. الأصول المتعثرة:

الجزء غير المضمون من NPA (بخلاف قرض الرهن العقاري السكنية المؤهلة) ، الصافي من مخصصات محددة (بما في ذلك عمليات الشطب الجزئية) ، سيتم ترجيح المخاطر على النحو التالي:

لحوسبة مستوى المخصصات المحددة في خطط العمل الوطنية ، يجب أن يتم احتساب جميع التعرضات الممولة لأحد الأطراف المقابلة.

لتحديد الجزء المضمون من خطة العمل الوطنية ، سوف تكون الضمانات والضمانات المؤهلة هي نفسها المعترف بها لأغراض التخفيف من مخاطر الائتمان.

عندما يكون تأمين NPA مضمونًا بالكامل بالأرض والبناء (حيث لا يتجاوز التقييم 3 سنوات) والمصنع والآلات (بقيمة لا تزيد عن القيمة المستهلكة) التي لم يتم التعرف عليها لأغراض التخفيف من مخاطر الائتمان ، فإن المخاطر بنسبة 100٪ يجوز تطبيق الوزن - الصافي من أحكام محددة - عندما تصل الأحكام إلى 15 ٪ من المبلغ المستحق.

بالنسبة لمطالبات NPA المضمونة بالممتلكات السكنية ، سيكون وزن المخاطر المطبقة على القرض الصافي من المخصصات المحددة 75٪ ، إذا كانت المخصصات المحددة لا تقل عن 20٪ من المبلغ المستحق ؛ وإلا فإنه يكتمل 100 ٪

4. الأصول الأخرى:

جميع الأصول الأخرى ستجذب وزن مخاطر موحد بنسبة 100٪. سوف يتم إصدار توجيهات التعرض للتأمين بشكل منفصل.

عناصر خارج الميزانية العمومية:

يجب أن يتم حساب التعرض لمخاطر الائتمان الملحقة ببنود خارج الميزانية عن طريق ضرب القيمة الاسمية لكل بند من بنود الميزانية العمومية "معامل تحويل الائتمان" ، والذي سيتعين عندئذ ضربه بالأوزان المنسوبة إلى الجهة المقابلة ذات الصلة ، على النحو المحدد أعلاه. يتراوح عامل التحويل الائتماني لأدوات مختلفة بين 0٪ و 100٪.

بالنسبة للبنود خارج الميزانية العمومية ، سيتم التعامل مع المعاملات التالية مع الأطراف المقابلة غير المصرفية كمطالبات على البنوك:

(أ) الضمانات التي تصدرها البنوك مقابل الضمانات المضادة للبنوك الأخرى

(ب) إعادة خصم الفواتير المستندية المقبولة من قبل البنوك. سيتم التعامل مع الفواتير المخصومة من قبل البنوك التي تم قبولها من قبل بنك آخر كمطالبة ممولة من أحد البنوك.

بالنسبة لحساب نسبة رأس المال الدنيا على حساب أسعار الصرف ومشتقات أسعار الفائدة ، ينبغي حساب التعرضات وفقاً لطريقة التعرض الحالية وضربها بمخاطر الوزن.

المعاملات غير المستقرة:

قررت BCBS تأجيل تحديد متطلبات رأس المال لمعاملات الصرف الأجنبي ومعاملات الأوراق المالية غير المستقرة. ومع ذلك ، بالنسبة للمعاملات الفاشلة ، يجب أن يحتفظ البنك برأس مال مناسب لأوزان المخاطر المطبقة على الأطراف المقابلة.

رسملة رأس المال لمخاطر السوق:

يتم تعريف السوق على أنه مخاطر الخسائر في المواقف خارج الميزانية العمومية وخارج الميزانية الناتجة عن الحركات في أسعار السوق.

مراكز مخاطر السوق التي تتطلب رسوم رأس المال هي:

(ط) الأدوات ذات الصلة بأسعار الفائدة في دفتر التداول

(2) الأسهم في دفتر التداول و

(3) العملات الأجنبية تفتح المراكز (بما في ذلك المراكز في المعادن الثمينة) في جميع أنحاء البنك (أي كل من الأعمال المصرفية والكتب التجارية)

يتكون دفتر التداول من الأدوات المالية والسلع المحتفظ بها إما بغرض التداول أو من أجل تغطية عناصر أخرى في دفتر التداول. وينص اتفاق بازل II على أنه ينبغي تقييم المواقف بشكل متكرر ودقيق. قد يوفر المنظم إرشادات حول التقييم الحكيم للمواقف.

التوجيه مهم بشكل خاص للمراكز الأقل سيولة. في الهند ، يتعامل بنك الاحتياطي الهندي مع هذه القضايا بشكل استباقي للغاية ويوفر التوجيهات اللازمة لإعادة تقييم الأدوات المالية السائلة و "غير السائلة" وكذلك مواقع الفوركس.

في السيناريو الهندي ، يشتمل الكتاب التجاري على:

1. الأوراق المالية تحت فئة "محتفظ بها للتداول" (HFT)

2. الأوراق المالية تحت فئة "متوفر للبيع" (AFS)

3. فتح وظائف الفوركس

4. فتح مواقع الذهب

5. مراكز التداول في المشتقات و

6. مشتقات التحوط لمواقع التداول

تجدر الإشارة إلى أنه سيُطلب من البنوك حساب رسوم مخاطر الائتمان الخاصة بالأطراف المقابلة في المشتقات خارج البورصة.

سنرى الآن كيف تم وضع متطلبات رأس المال لمخاطر الاحتفاظ أو اتخاذ موقف في أوراق الدين والأدوات الأخرى ذات الصلة بأسعار الفائدة في دفتر التداول. تطبق رسوم رأس المال على الأدوات والأسهم المرتبطة بأسعار الفائدة على القيمة السوقية الحالية لهذه البنود.

يشتمل الحد الأدنى لمتطلب رأس المال على مكونين على النحو التالي:

(1) رسوم مخاطر محددة لكل ضمان ، وهو مماثل للرسم الرأسمالي التقليدي لمخاطر الائتمان لكل من المراكز القصيرة والطويلة.

(2) رسوم مخاطر السوق العامة تجاه مخاطر سعر الفائدة في المحفظة.

قياس رسوم رأس المال للأدوات ذات الصلة بسعر الفائدة:

تم تصميم رأس المال لمخاطر محددة للحماية ضد الحركة السلبية في سعر الأمن الفردي بسبب العوامل المتعلقة بالأمن الفردي.

يجب أن تكون أوزان المخاطر المستخدمة في هذا الحساب متوافقة مع تلك المستخدمة لحساب متطلبات رأس المال في دفتر الحسابات المصرفي. وبالتالي ، فإن البنوك التي تستخدم النهج الموحد لمخاطر الائتمان في الكتاب المصرفي سوف تستخدم أوزان مخاطر المقاربة الموحدة لمخاطر الطرف المقابل في دفتر المتاجرة بطريقة متسقة.

رأس مال المخاطرة المحدد مختلف بالنسبة للأطراف المقابلة المختلفة. بالنسبة لصكوك الحكومات المركزية ، فإنه لا شيء ولصكوك حكومات الولايات ، هو 1.8 ٪ من التعرض. في حالة البنوك ، يكون ذلك على أساس تصنيف وأيضًا يعتمد على CRAR للطرف المقابل.

يجب على البنوك ، بالإضافة إلى احتساب رسوم مخاطر محددة لمشتقات OTC في دفتر المتاجرة ، حساب رسوم مخاطر الائتمان لأطراف أخرى للمشتقات خارج البورصة كجزء من رأس المال لمخاطر الائتمان وفقا للنهج الموحد.

تم تصميم متطلبات رأس المال لمخاطر السوق العامة للقبض على مخاطر الخسارة الناشئة عن التغيرات في أسعار الفائدة في السوق.

رأس المال هو مجموع أربعة مكونات:

(ط) المركز الصافي في دفتر التداول

(2) جزء صغير من الموضع المطابق في كل بنك زمني (عدم موافقة رأسي)

(iii) جزء أكبر من الموضع المطابق عبر نطاقات زمنية مختلفة (عدم موافقة أفقية) و

(4) صافي الرسوم على الوظائف في الخيارات

اقترحت لجنة بازل منهجين واسعتين لحساب رأس المال لمخاطر السوق. أحدهما هو الطريقة المعيارية ويستند الآخر إلى طريقة نموذج إدارة المخاطر الداخلية للبنوك. تحت الطريقة القياسية ، في الهند ، هناك خياران متاحان ، وهما ، طريقة "النضج" وطريقة "المدة".

وقد حدد RBI طريقة "المدة" للوصول إلى رأس المال المسؤول عن مخاطر السوق. وبالتالي ، سيُطلب من البنوك قياس رسوم مخاطر السوق العامة عن طريق حساب حساسية السعر (المدة المعدلة) لكل موقع على حدة.

قياس رسوم رأس المال للأسهم في دفتر التداول:

يجب أن تكون تكلفة رأس المال لمخاطر محددة 9٪ ويتم احتساب مخاطر محددة على مراكز حقوق الملكية الإجمالية للبنك.

كما ستكون رسوم مخاطر السوق العامة 9٪ من إجمالي حقوق المساهمين. أما صفقات فتح العملات الأجنبية ومواقع الذهب المفتوحة فتتحمل رأس مال بنسبة 9٪.

رأس المال المسؤول عن المخاطر التشغيلية:

يحدد إطار كفاية رأس المال الجديد ثلاث طرق لحساب رسوم رأس المال المخاطر التشغيلية في سلسلة متصلة من التطور والحساسية للمخاطر:

(ط) نهج المؤشر الأساسي

(2) نهج موحد و

(3) مقاربات القياس المتقدمة (AMA)

ينص إطار كفاية رأس المال الجديد على أنه من المتوقع أن تستخدم البنوك والمصارف النشطة دوليا التي لها مخاطر كبيرة للتعرض التشغيلي (على سبيل المثال ، بنوك المعالجة المتخصصة) نهجا أكثر تعقيدا من نهج المؤشر الأساسي وهو مناسب لملف المخاطر الخاص المعهد. ومع ذلك ، في البداية ، ستقوم البنوك في الهند بحساب متطلبات رأس المال للمخاطر التشغيلية بموجب نهج المؤشر الأساسي.

يجب على البنوك التي تستخدم نهج المؤشر الأساسي أن تحتفظ برأسمال لمخاطر تشغيلية مساوية للمتوسط ​​على مدى السنوات الثلاث السابقة من نسبة مئوية ثابتة (تدل على ألفا) من إجمالي الدخل السنوي الإيجابي.

يتم تعريف إجمالي الدخل على أنه صافي دخل الفائدة زائد صافي الدخل من غير الفوائد.

يجب:

(1) يكون إجمالي أي مخصصات (على سبيل المثال ، لمصلحة غير مدفوعة).

(2) يكون إجمالي نفقات التشغيل ، بما في ذلك الرسوم المدفوعة لمقدمي الخدمات الخارجيين ، على النقيض من الرسوم المدفوعة مقابل الخدمات التي يتم الاستعانة بمصادر خارجية لها ، ويجب أن تدرج الرسوم التي تتلقاها البنوك التي تقدم خدمات الاستعانة بمصادر خارجية في تعريف الدخل الإجمالي.

(3) استبعاد الأرباح / الخسائر المحققة من بيع الأوراق المالية في دفتر الحسابات المصرفي.

يتم استبعاد الأرباح / الخسائر المحققة من الأوراق المالية المصنفة على أنها "محتفظ بها حتى الاستحقاق" ، والتي تشكل عادة عناصر من دفتر الحسابات المصرفي ، من تعريف الدخل الإجمالي وتستبعد أيضًا البنود غير العادية أو غير النظامية بالإضافة إلى الدخل المتأتي من التأمين.


موصى به

اتفاقية الامتياز: فقرة اتفاقية الامتياز
2019
التلوث الضجيج: مصادر وتأثيرات التلوث الضوضائي
2019
معايير وطنية منقحة لنوعية الهواء المحيط
2019